招商银行信用卡风险管理研究(13)

而使用循环信用导致欠债的比例达到了29%，因家庭困难不得不使用信用卡的比例也是29%。因此可以看出，在台湾地区的信用卡使用中，绝大部分因素是由于过度消费和盲目消费。

在大部分的家庭或单位都欠下了巨额的信用卡债务之后，台湾地区一度经历了经济萧条，在很长一段时间之内，台湾地区经济不景气，工资不涨甚至还有所下降，社会贫富差距迅速扩大，而且失业人口接近100万，在台湾，有14万的中小学生吃不起午饭，这就凸显了台湾人均GDP15000美元下的新的穷困问题，因此，信用卡债务成为了压垮台湾人民的最后一根稻草。

在贫困家庭，由于收入问题和家庭压力，导致人们不得不透支信用卡或是选择使用循环经济，这就导致了在工资不变甚至是降低的基础上又出现了新的债务危机，债务迅速加大而又无力偿还，同时银行又不断地进行催债，许多“卡奴“因为精神和生活压力过大导致出现精神问题或者是自杀。这种现象引起了社会各界极大的关注，仅在2005年一年，台湾地区就有4000多人自杀，于此同时，各类社会犯罪案件也层出不穷。信用卡和现金卡滥发现象导致的后果彻底爆发。

3.2.2台湾地区信用卡发卡机构内部管理

为了缓解社会矛盾，解决信用卡和现金卡带了各种商业、金融和社会问题，台湾当局不得不采取了大量的措施来治理各种问题。台湾财政部金融局于2004年制定了《信用卡业务机构内部控制及稽核制度实施办法》。目的在于促进信用卡业务机构健全经营，促进业务机构的运营效率，维护信用卡业务机构资产安全，确保财务及管理资讯的可靠性与完整性。该《办法》适用于所有在台湾开展信用卡业务的从业机构，包括外国银行及外国信用卡公司，并要求信用卡从业机构的董事会、管理阶层及所有从业人员共同遵守。该《办法》规定信用卡业务机构应建立内部控制制度，具体内容应包含管理阶层对业务风险的监督程序；业务风险的辨识与评估制度；机构内部各管理阶层的明确且不冲突的职务分工内部控制制度；有完整、及时的财务、经营及规章等资讯并建立有效的沟通渠道；有监督执行程序，保证内部稽核或其他内部控制人员发现问题时有上报渠道且应立即采取改正措施的程序等。

为了解决严重的社会问题，台湾当局加紧时间制定了新的“破产法”，台湾司法院提出“消费者债务情理法草案”，让无力还款的自然人申请破产保护，但是申请条件非常严格，在该法案通过之后，台湾岛内50万的“卡奴”中将有10万向银行申请破产，但是在申请破产之后，自然人的其他各项权益将会受到限制。台湾当局在处理信用卡危机时秉承的两大原则就是：一，将可能出现的影响和随还降低到最小。第二，尽量避免“道德风险”，“欠债还钱”的社会原则不能被破坏，欠债人不能因为有了相关法律的规定而肆无忌惮地进行刷卡消费而后拒不偿还。

3.2.3台湾地区信用卡外部用卡环境

台湾地区有高达八成的发卡银行在信用卡账单上印出信用卡卡号或身份证号，而刷卡消费的发票上也会出现完整的卡号与授权码，消费者的金融隐私权全部暴露出来，如果消费者未将这些账单或发票撕毁，就很有可能成为安全上的漏洞。为此，台湾财政部于2003年发文要求信用卡会员机构在信用卡账单及缴款联上所列持卡人的信用卡卡号或身份证的统一编号，应以隐藏部分号码方式列示。同时另外发文规定，销售货物或劳务所开发票，仅需于发票中载明签账卡（信用卡）卡号末四位号码，以维护消费者权益。

3.3 发达国家及地区经验借鉴

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