分公司(办事处)管理制度(19)

分公司(办事处)管理制度

一、 帐号设置

分公司（办事处）实行收支两条线，设立两个帐号，分别为费用帐号与收入帐号，上报公司财务部。收入帐号只能存入，不能支出。

二、 资金管理

1、分公司（办事处）对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，业务经理不准担保或垫付。

2、所有销售收入最迟至第二天9时必须存入银行。

3、员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由分公司总经理（办事处经理）审批，最迟不得超过一个月清偿。

4、现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，内务主管无权私自借支现金。

5、收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。

6、严格遵守财务部其他相关规定。

三、 应收款管理

1、 应收帐款：应收款的发生由分公司总经理（办事处经理）和内务主管共同批

准，由区域经理进行跟踪管理。如出现呆坏帐，由分公司总经理（办事处经理）承担50％，该区域业务经理与内务主管共同承担50％；

2、 统计员与内务主管要做好应收款的帐务登记，按发货单同时记录，按收款收

据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。

3、 个人应收款：在2000元（含2000元）以内，必须经分公司总经理（办事处

经理）批准，并在一个月内报帐归还，超期自动从工资中扣除。

4、 业务经理、内务主管应及时发现坏帐倾向，并向分公司总经理（办事处经理）

报告，由分公司总经理（办事处经理）牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏帐要继续追收，直至用法律手段。

5、 一旦确认出现坏帐时，填写财务部的“坏帐审批表”报公司调查、复核。坏

帐的最后确认权在营销（客服）总监。

四、 小额办公用品及低值易耗品管理

1、分公司（办事处）根据需要，由分公司总经理（办事处经理）审批，由内务主管购置小额办公用品及低值易耗品。

2、内务主管应设台帐，登记支出帐目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经分公司总经理（办事处经理）签字方可领用。领用情况由内务主管登记在册。

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