飞行检查内容200条(11)

银行系统检查内容,有需要的共勉

88.编押机交接应以一个完整的工作日为界，明确责任。

89.待转联行资金科目原则上当日不能有余额，当日出现余额的，会计主管应协同柜员查明原因，落实资金来源及应转科目，最迟次日处理完毕。次日处理完毕后，会计主管、柜员应继续在工作日志上注明处理结果，并签章负责。

90.会计主管、柜员当日应在工作日志上逐笔记载未处理的待转联行资金金额、收款人、付款人名称、未处理原因，并签章负责。

91.汇入社办理主动退汇业务，必须经会计主管审核签章后再做相关账务处理。会计主管须严格审查柜员是否已将资金交付客户。汇出社收到联行退汇业务来账报单须与原始电汇凭证核对后再作处理。

92.联行差错、大额资金汇划等应由会计主管授权，会计主管必须按规定审核、授权联行业务。

93.查询查复原则上应于当日处理完毕，特殊原因不能当日处理的，最迟于次日上午处理完毕。

94.已发送成功的联行往账业务发现差错时，及时通过查询查复进行处理。

95.查询查复书与查询查复登记簿核对相符，收到的联行查复书与发出查询书、发出的联行查复书与收到查询书配对保管。

96.根据原始凭证进行查询查复，任何人不得更改原始凭证内容。

97.银行汇票重印等重要联行业务必须经会计主管授权。会计主管对业务进行授权时，认真审核所授权业务的真实性、合法性和

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