中喜内部资料文科IPO自查文件1-2 保荐机构关于发行人首次公开发(6)

经核查会议记录、议案、决议文件，发行人董事会审计委员会的日常运作、会议的召集、召开、表决程序符合发行人《公司章程》及《审计委员会工作细则》的有关规定，规范、有效。

保荐机构审阅了审计委员会关于发行人聘请审计机构独立性的审查意见。审计委员会认为审计机构具备独立性。

2、审计监察部的设立和职责履行情况 （1）审计监察部的设立和人员构成

为了进一步规范管理、完善法人治理结构、加强内控管理，经董事会研究决定，发行人于2011年8月设立审计监察部，由聂勇担任审计监察部经理。截至本自查报告签署之日，审计监察部共11名员工，岗位设置包括经理1名、副经理1名、经理助理1名和审计专员8名，上述人员均在审计监察部专职工作。人员基本情况如下：

序号 1 姓名 聂勇 职务 经理 主要简历 2004年，东莞市金锋鞋材有限公司担任财务会计； 2005年至今，在文科园林任职，先后担任财务副经理、审计监察部经理 2005年至2007年，汕头市忆嘉贸易担任会计； 2007年8月至今，在文科园林任职，先后担任财务部经理助理、审计监察部副经理 2008年，华中电磁科技有限公司任助理会计； 2008年10至今，文科园林曾担任会计，现任审计监察部经理助理 2 彭文艳 副经理 3 敖砥柱 经理助理 4 许亦涵 1999年至2005年，新创维电器（深圳）有限公司任总账会计； 2007年至2008年，伊爱高新技术有限公司任总账会计； 审计专员 2008年至2011年，时汇科技（深圳）有限公司任全盘会计； 2011年10月至今，文科园林任审计专员 审计专员 审计专员 审计专员 审计专员 审计专员 审计专员 2009年至2011年，金湖建设有限公司任施工员； 2011年4月至今，文科园林曾担任资料员，现任审计专员 2011年至今，文科园林曾担任过施工员，现任审计专员 2010年至今，文科园林曾担任采购员，现任审计专员 2010年至今，文科园林曾担任施工员，现任审计专员 2010年至2011年，江西赛维LDK高科技有限公司任控管员； 2011年5月至今，文科园林曾担任施工员，现任审计专员 2008年至今，文科园林曾担任过采购员，现任审计专员 5 6 7 8 9 10 周建凯 李虎 韦海生 孙立中 廖星 程年福 1-2-25

11 汪延豪 审计专员 2002年至今，文科园林先后曾担任过苗木基地主管、施工员，现任审计专员 经核查，发行人审计监察部成员具备履行职责所需的专业能力。 （2）审计监察部职责

审计监察部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。具体职责如下： ①对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

②对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

③协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

④向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等事项。

（3）审计监察部的职责履行情况

保荐机构取得并审阅了发行人审计监察部《2012年度内部审计工作计划》、《2012年工作总结及2013年工作计划》、《关于水榭春天项目结算情况的内部审计报告》（文内审字[2012]001号）、《关于万科沙湾一期项目结算盈亏情况的内部审计报告》（文内审字[2012]002号）等相关文件。审计监察部对公司内部控制及生产经营提出了合理有效的整改建议。

保荐机构经核查认为，发行人审计监察部完成了相关的内部审计工作，履行了审计监察部的职责。

核查结论：

保荐机构经核查认为，发行人董事会审计委员会的日常运作、会议的召集、召

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开、表决程序符合发行人《公司章程》及《审计委员会工作细则》的有关规定，审计委员会已对发行人聘请的审计机构的独立性予以审查，并就其独立性发表意见。发行人设立的审计监察部完成了相关的内部审计工作，履行了内部审计职责。

（三）财务报告循环 基本信息：

保荐机构核查人员 保荐机构复核人员 核查时间 马明宽、赵雨宽 万军、单晓蔚 2013年1月14日-2013年3月26日 核查方式：

1、取得并审阅财务会计核算管理相关制度，包括发行人会计管理制度、发行人会计政策、会计报告制度及其他相关会计管理制度，以核查发行人会计核算体系的规范性；

2、取得并审阅发行人财务部人员岗位设置情况等资料，以核查财务部门的岗位设置是否齐备；

3、查看财务人员的各自实际工作内容，以核查岗位职责落实、不相容职务分离情况；

4、取得并审阅会计档案管理制度；

5、取得并审阅发行人财务管理电算化情况的说明及相关资料，查看财务电算化的实际运行情况，以核查发行人财务会计工作的规范性；

6、对公司财务负责人、财务部门有关人员进行访谈。 核查过程：

1、发行人按照不相容岗位分离的原则设置财务岗位和进行人员配备，保证公司机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务互相分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、相互监督。截至本自查报告签署之日，

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发行人财务部的岗位设置及各岗位具体职责如下：

序号 1 2 岗位 财务总监 财务部经理 财务部副经理 工作描述 负责本部门全面工作，与外部门工作衔接，配合公司整体工作 与相关业务部门保持沟通与工作协调，推动财务政策得到理解与支持、促进财务核算流程、审批流程快捷顺畅 负责原始凭证，材料、人工账款单据结算支付的审核，确保结算单据内容的真实性、规范性、准确性 负责各部门资金安排的审核拨付工作，确保资金的有效运转，避免资金风险，同时为各项目顺利开展提供资金保障，编制银行余额调节表 审核会计凭证，月结总账会计分录的编制，检查科目余额表的准确性；监督项目管理会计会计凭证入账的及时准确；协助财务副经理完成核算岗位职责的划分以及财务核算制度的健全；每月按时完成总公司及各个分子公司的会计报表编制，编制合并会计报表，编写财务分析报告 按时完成公司国税、地税申报，督促检查各分、子公司纳税申报情况，为各分子公司财务提供纳税咨询；负责处理税务关系，熟悉掌握税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税；负责公司涉税业务的核算和管理，负责公司各种发票的领取、使用工作 依据公司制度及会计准则，审核应收账款相关原始凭证，并及时准确编制记账凭证；定期核对应收账款余额的准确性，月结及时与客户核对应收账款；编制应收账款账龄表，计提坏账准备 人员 毕建航 殷峻 是否具备从业资格 有 有 从业年限 15年 22年 3 彭志杰 有 9年 4 资金主管 孙淳 有 4年 5 总账会计 龙礼芳 有 4年 6 税务会计 刘盼成 有 3年 7 应收会计 朱小凤 有 3年 徐婷 负责账款申请流程单据跟踪工作，及时反馈申请单据的审核、审批情况；负责各项管理会计 目结算单据的催收工作，保证单据传递的及时性；协助税务会计办理相关涉税业务及部分涉税科目的账务处理工作 资产会计、管理会计 负责每月固定资产、长期待摊费用的凭证录入及折旧摊销；审核苗木基地出入库单据、日常成本费用单据及收付款业务，合理分摊苗木运输及基地费用，指导、审核1-2-28

有 有 有 有 有 2年 6年 2年 2年 6年 19年 全美芳 程玉姣 陈艳妮 邓娟秀 8 9 郑景华 有 苗木基地编制进销存明细账 10 认真审核公司各种费用单据，及时编制费费用会计 用报销记账凭证，根据公司财务管理制度及企业会计准则，准确核算费用的归属 严格执行国家规定的现金管理办法办理现金出纳 现金收付款业务，及时登记“现金日记账”，做到日清月结、账目清楚 按照公司资金管理办法办理银行收付款业务；负责办理各个银行账户的开户、销户、结算、函证手续，填制各种银行结算银行出纳 凭证；严格执行安全制度，认真管好空白支票、各种印章、网银工具及其他银行票据 负责项目部采购费用的申请和安排，每周及时上报《周资金需求计划表》；负责项目所在地税务备案，工程发票、劳务费发驻外项目票的开具和收款手续的办理；做好施工现会计 场资料收集工作，包括分包结算资料、材料收发资料、供应商台帐，负责项目部分包队伍结算的检查审核和账款的支付 周霞 有 16年 11 刘细荣 有 15年 12 孙华丽 有 2年 13 40余名 有 - 2、公司财务部是财务报告编制的归口管理部门，其职责一般包括：收集并汇总有关会计信息；制定年度财务报告编制方案；编制年度、半年度、季度、月度财务报告等。

3、财务部编制完成财务报告提交总经理进行审核，经总经理审核无误后提交董事会批准报出。

核查结论：

保荐机构经核查认为，发行人建立了规范的财务会计核算体系，保证财务部门岗位齐备，所聘用人员具备相应的专业知识及工作经验，能够胜任该岗位工作，各关键岗位严格执行了不相容职务分离的原则。发行人通过记账、核对、岗位职责落实、职责分离、档案管理等会计控制方法，确保了企业会计基础工作规范，财务报告编制有良好基础。

（四）销售与收款循环 基本信息：

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