第2讲 公共支出与教育财政理论(3)

案，应同时满足两个条件：第一，投票者应具有单峰偏好；第二，是对方案进行两两表决。所谓“峰”是指投票人效用曲线上的一个点，该点所有相邻点的效用都低于它，即由此点向任何方向的偏离，都意味着他的效用减少。

如果在投票者的效用曲线上只出现一个峰值，则称其为单峰偏好；如果曲线上存在有两个（或两个以上的）峰值，则称其为双峰（或多峰）偏好。产生“投票悖论”的原因之一就是双峰或多峰偏好的存在，即一个投票人同时对两个以上的方案都投赞成票。

中间投票人与中间投票人定理

偏好在所有投票人的偏好中居于中间位置的投票人，称之为中间投票人。因此，在投票人单峰偏好的条件下，通过两两选择，就能够产生一个稳定均衡的结果，而且还会确认一种其偏好占优势的特定投票人，即中间投票人。

中间投票人定理：如果所有投票人的偏好是单峰的，那么在多数投票规则下，投票的结果是中间投票人获胜。

这表明：在遵循多数投票规则的公共选择过程中，公共需求决定于中间投票人的偏好。 （六） 阿罗不可能定理

不同方法选择的最终结果可能不相同。换言之，尽管每个人的偏好顺序没有任何变化，仅仅因为两两选择的顺序不同就产生了不同的选择结果。这不能不使我们提出疑问：是否还存在一种能够不受投票程序以及其它外在因素影响并能产生均衡结果的决策机制？

答案：要寻找这样一种决策机制，即它所产生的结果不受投票程序的影响，同时又不限制投票人的偏好以及进行的独立决策，并能最终将所有个人的偏好转换成一种社会的偏好，是不可能的。这就是著名的阿罗不可能定理。

（七） “投票悖论”之解 1970年，G·塔洛克(Gordon Tullock)在《小型投票体系的计算机模拟》一文中对投票悖论作了更深入的分析和研究。他的研究表明，投票悖论产生的可能性大小，主要取决于投票的人数和可选方案的个数。如果以N代表由个人偏好决定的理想或目标数目，以M代表可供选择的提案（方案）个数。

那么，在多数投票规则中产生投票悖论的概率为： P=A（N，M）

式中的A表示函数关系。塔洛克指出，该函数是一个增函数。即M、N的数值越大，产生\投票之谜\的可能性也就越大。

在现实中，将可能出现相反方向的变化。

首先，对每个提案的制定和选择都要支付成本，可供选择的提案越多，则需要支付的成本就越大，因此对于提出用于选择的提案的相对数目趋于减少。

其次，随着社会的进步以及民主化程度的提高，投票人数及由投票者个人偏好决定的理想和目标数目趋于增多。

第三，拥有共同理想和目标的人数增多。在一个高度统一的社会中，个人之间的偏好越是趋于一致，抱有同一个偏好的人数就越多，在投票者人数一定时，N就越小，那么多数投票规则产生均衡结果的可能性就越大。

因此，几个方面的因素都将导致投票者的人数远远超过可供选择的提案（方案）个数，这时出现投票悖论的概率是如此之小，以至于在实际中完全可以不予考虑。

即使出现“投票悖论”这种小概论事件，也可通过偏好强度的充分显示来破解。在对多数投票规则的分析中，我们只是假定一人一票，每个人都可以将这一票投在他认为最为理想的方案

上，在此并没有考虑个人的偏好强度。

而在投票中的一人一票制并不能充分和准确地表达投票者偏好强度。

投票者偏好强度的表达方式

1、投票者的偏好强度可以通过“打分投票制”来显示。即对一个提案的投票不是一人一票，而是由每一个投票者根据自己对提案的偏好选择一个数值（介于0-100之间）作为自己对提案的打分。例如，当他对提案有高强度偏好时,他就可以对提案打99分甚至是100分；否则他可以对其打较低的分值，来表达自己的偏好，再将各个选择目标加总，根据得分的高低来确定被选择项目的集体偏好次序。

2、偏好强度的另一种表达方式是投票交易。在投票选择中，完全可能出现这样的情形：由多数人同意一项提案所产生的效用要小于少数不同意该提案的人所付出的代价。在这种情况下，少数人为了防止以上结局的出现，就可能进行投票交易。

投票交易有多种方式,用于交易的载体,既可以是金钱（收买或贿赂），也可以是权力（封官许愿），而常见的投票交易是，在相互投票下实现互惠。互惠是在公共选择过程中，由公开的或暗中进行的投票交易产生的直接结果，这使得原来独立进行的投票行为变成投票交换活动。

显而易见的事实是，任何一方愿意为投票交易付出的最大成本是他从被通过的提案中所得到的利益。如果一方的要价过高，从而使得另一方从交易行为中所得的收益不能弥补这种成本时，投票交易就不可能达成。

布坎南和塔洛克都认为，投票交易，无论从资源的有效配置还是从福利分配的角度看，都使得多数投票制更加有效。因为通过个人之间的投票交换，就会使得在原有条件下根本无法

达成的协议而变得使各方都更能接受。从这个意义上讲，投票交易不失为解决“投票悖论”的一种办法。 （八）关于对公共选择理论的评价

1.该理论作为公共财政理论的一个重要组成部分，把经济学的研究对象拓展到政治决策领域，这既是社会科学的一个发展，同时被认为是西方财政理论发展的方向。

2.该理论打破了把政府组织机构和行为理想化的假设，论证了政府失灵的存在。

1）信息不全；2）决策困难；3）政府权限受到法律与客观条件制约；4）私人部门对政策反映的迟钝性。

3.该理论以广义经济人和政治市场为基础，不仅分析了政府的行为动机和行为方式，而且还具体分析了在不同政体下公共选择是如何作出的，其后果如何。

4.该理论没有否定政府的作用，但体现了应减轻政府失误，尽力提高政府活动效率的务实态度。

公共财政支出概述

一、公共支出的概念

公共支出是指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和。理解： 从静态上看，公共支出反映的是由财政提供的一定量的资金。代表的是执行政府决策所必须付出的成本。

从动态上看，公共支出体现的是政府运用各种具体形式再分配财政资金的过程。它是财政分配的第二环节。

从内容上看，我国公共支出只包括经常性支出和必要的经济建设支出。

二、公共支出的结构

根据不同的标准和目的，可以把公共支出作以下分类： 1、按支出是否有直接的补偿性可分为

购买性支出——是指政府为执行各项国家职能而用于购买商品和劳务的支出。具体包括经常性费用支出和建设性费用支出。

转移性支出——是指经财政之手将一部分纳税人的钱无偿地转移给另外一部分人使用。具体包括各种补贴、补助 、债务利息支出、社会保障支出等等。 2、按支出的目的可分为

预防性支出——是指用于维持社会秩序和保卫国家安全等方面的支出。具体包括国防、警察、法庭、监狱与政府行政部门的支出。

创造性支出——是指用于改善人民生活，使社会经济发展更加迅速的财政支出。具体包括经济、文教、卫生和社会福利等方面的支出。

3、按支出的受益范围可分

一般利益支出——指的是全体社会成员均可享受的支出。如国防支出、公检法支出、行政管理支出等。

特殊利益支出——指的是对社会中某些特定居民或企业可享受的支出。如教育支出、医药支出、企业补助支出、债务支出等。

4、按政府对支出的控制能力可分为

规定性支出——是指根据现行法律和契约所必须实施的准时如数的支出。

主动性支出——是指不受法律和契约的约束可由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的开支。

此外，财政支出还可按政府层次分为中央政府支出和地方政府支出；按经济性质分为经常性支出和建设性支出；按其与社会再生产的关系分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。 三、公共支出对经济的影响

（一）购买性支出对经济的影响

1、对流通领域的影响，主要表现在它是现代市场经济社会一部分商品和劳务的销售得以实现的一个不可或缺的条件。 2、对生产领域的影响，主要表现在一方面通过购买支出的增加使投资和就业机会增加，从而导致社会生产的扩大；另一方面通过支出的减少使资本品和劳动力减少，从而导致生产的

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