中原油田预算管理模式案例分析(6)

预算编制方法，取得了初步成效。

中原油田企业的预算管理的目标就是以最小的投入来保证决策目标(油气产 量)的实现。为此他们采取了“三个优化，三个平衡”的预算编制办法：“三个忧化”就是在油气产量指标确定以后，由地质、工程、财务等部门一起通过评价和优选，达到对产量结构的优化、对地质开发方案的优化和对措施结构的优化，使其最大可能的满足产量和效益指标的要求。“三个平衡”就是按照优化后的实施方案，组织各生产单位和职能部门进行工作量预算平衡、物料预算平衡和外委外雇项目预算平衡。在此基础上，编制出财务预算。在预算编制过程中，重点抓好了以下5个环节的工作。

1．三个优化

“三个优化”是结合产量、成本、油价三要素对不同方案进行选优的过程，是编制财务预算的基础工作。

(1) 优化产量结构，原油产量可分为新井产量、老井措施产量和老井自然产量，三种产量结够的成本水平不同，不同的产量结构组合给企业带的效益也不同。如果油价较高，就可以多安排成本相对较高的老井措施产量计划，缓解老井自然产量的压力，实现增产增收；如果油价降低，则需要降低老井措施产量，相应增加成本较低的新井产量的比例，实现降本增效。

(2) 优化地质开发方，在可采储量的开发动用过程中。对地质、产能建设、工艺、面配套等方案和设计进行全面优化，要求每个项目都要拿出多个方案，通过科学评价，从中优选高效方案付诸实施。

(3) 优化措施类型，中原油田增加油气产量采用了不同的增产措施，不同类型的增产措施带来的投人产出也不同，在优化过程中，并不一定是产出越高的措施效益最好，要根据原油产量和效益目标。从不同的措施类型中筛选出最佳措施类型组合，以达到用最小的投人实现最佳经济效益。

2．工作量平衡会

工作量平衡会是生产计划编制的一个环节。每月中旬，由地质、工程等技术部门牵头，组织由各生产单位和财务等职能部门参加下月的生产工作量平衡会。

(1) 根据生产经营目标，各单位提出下月所有的开发、生产工作量计划，预计工作量实施后能够实现的产量目标，预算完成工作量所需的成本投入。

(2) 各部门根据生产经营的实际需要进行详细讨论按照地质上需要，工艺上可行，经济上有利的原则充分论证，减少投入大、效益差风险高的工作量，替代以投入产出效益好、把握性大的工作量。通过认真平衡安排油水井维护、新井投产、油水井监测、设备修理等具体的生产工作量，排出下月作量运行表，作为编制财务预算的依据。

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