中原油田预算管理模式案例分析(10)

（四） 预算考核

为了考核预算执行过程，中原油田采取累计滚动考核的办法，油田各单位和部门每月要向成本预算管理委员会上报财务预算执行报告，作为财务预算考核的基本依据。成本预算管理委员会每月向厂务会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况对预算执行单位进行考核。

严考核，硬兑现，细化分配。为了更好地发挥工资的激励职能，制定了考核分配办法，坚持每月考核兑现。中原油田根据油田实现利润和经营成本指标完成情况，对油田和后勤单位进行一级分配，以月度经营承包考核公报公布分配结果；基层对班组根据岗位定员、岗位贡献、工时完成情况进行二级分配；三级分配是班组、科室对个人分配，根据岗位贡献和个人工时完成情况进行分配。

为了使成本预算管理委员会每月向厂务会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况对预算执行单位进行考核。为了使考核更加公平合理，一方面，中原油田在继续执行严考核、硬兑现的同时，改变过去成本考核数据按照会计报表数的做法，把已完工未结算的费用也纳入到成本预算考核中，加大了预算考核的力度，使考核更加全面、真实、合理。另一方面有关部门把财务预算执行考核作为干部效绩评价的主要内容，结合其他考核指标进行，与预算执行单位负责人的奖惩挂钩，并作为企业内部人力资源管理的重要依据。以下是具体的考核制度：

1. 对管理与技术干部的考核实行月度对比与季度对比结合的方式，从成本考核量化评价得分的对比数据中找出差距，依据差距的升降比例考核主管干部的岗位薪点，由岗位薪点得出个人实得薪点，兑现绩效考核工资。

2. 对各班组长的考核。将各班组分因素影响成本的比例进行月度对比，从对比数据中找出差距，然后考核岗位薪点，由岗位薪点得出个人的实得薪点，兑现绩效考核工资。对各操作手岗位的考核按照单台设备所消耗的成本与计划的差值进行量化，对各操作手岗位承包人进行可控成本考核。

3. 对消耗量较大的皮带、压力表、阀门以及工矿配件等常用材料，严格按单项成本管理制度来执行，并进行薪点考核。

4. 对油料管理，每月按照出勤公里数和百公里耗油量在司机内部评选出优秀操作手和模范操作手，并进行薪点奖励。同时材料管理还实行了单项考核机制，最大限度地降低单台设备、单点消耗的材料费，如抽油机井的皮带，考核到单套抽油机月消耗皮带数量，有效的控制了材料消耗。作业大队将油料考核细化到单根耗油量，经过对不同负荷起下油管、杆耗油量的仔细测算，确定了起下单根抽油杆、油管耗油量。对冲、钻、套、铣等工序的耗油量进行了现场跟踪测算，做到了“三明确一杜绝”：明确单根耗油量、工序耗油量、非生产施工耗油量，杜

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