集团公司KPI绩效考核指标(3)

计算公式：(报告期实际主营销售收入完成数÷报告期主营销售收入考核指标数)×100%。

统计口径：

1）当月销售收入指标完成率=(当月实际销售收入数÷当月销售收入指标考核数)×100%。

2）月度累计主营销售收入指标完成率=(报告期实际主营销售收入数÷报告期主营销售收入

指标考核数)×100%。

3）年度主营销售收入指标完成率=(年度主营销售收入数÷年度主营销售收入计划指标)×

100%。

3、收款计划完成率（应收帐款降低率）

指标解释：是指反映和检查被考核部门收款计划完成情况的一种统计指标，通过这一指标

的考核以达到检查和控制部门应收款的一种考核方法。月度收款计划是根据公司月度经营分析

会议核定的被考核部门收款计划，对其收款计划完成率进行月度考核。正常应收账款按合同约

定的收款期限进行考核；特殊合同按预算计划进行考核；计划外回收资金，分子、分母同时增

加。上月未完成的应收账款，继续列入当月收款计划。年度收款计划完成率为各月平均值，年

终对全年目标进行结算考核。

数据来源：由资产财务部定期对被考核部门实际收款计划情况进行统计、分析和考核，在

报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：报告期（当月实际回收资金 ÷ 当月计划回收资金）÷ 收款计划完成率考核指

标×100%。

统计口径：

1) 月度收款计划完成率=（当月实际回收资金 ÷ 当月计划回收资金）÷ 收款计划完成率

考核指标×100%。

2) 年度应收账款控制率指标完成率= ∑ 月度收款计划完成率得分 / 12

4、现金净流量完成率（库存资金降低率）

指标解释：是指反映和检查营运资金流入和流出之差的一种统计指标，通过这一指标的考

核以达到检查和督促部门现金净流量指标执行情况的一种考核方法。

数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的营运资金流入和流出实际情况与利润进行统

计、分析在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：（全年营运资金总流入 － 全年营运资金总流出）÷ 年度利润总额 × 100%。

统计口径：

年度现金净流量完成率 =（全年营运资金总流入 － 全年营运资金总流出）÷ 年度利润

总额 × 100%。

5、费用预算计划控制率（应归于管理类指标！）

指标解释：是指通过对费用预算计划执行情况的计算，来达到检查和控制费用成本之目的

一种统计方法，即实际费用支出与计划费用之比。

数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的实际支出情况与预算费用对比统计分析和考

核，在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：预算费用计划控制率=(报告期实际费用支出÷报告期计划费用额)×100%。

统计口径：计划外特批费用不列入考核范围。

1）当月费用预算计划控制率 = (当月费用预算计划数÷当月费用发生数)×100%。

2）月度累计费用预算计划控制率 = (累计费用预算计划数÷累计费用发生数)×100%。

3）年度费用预算计划控制率 = (年度费用预算计划数÷年度费用发生数)×100%。

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