Xx电器集团有限公司内部审计指引(8)

内容因项目而异，但是项目计划应至少涵盖以下内容： -确定该项目的审计目的; -确定该项目的工作范围;

-安排与管理层的会谈，以确定审计项目的时间和计划; -确定开展该项目所需要的内部审计相关资源; -确定审计项目小组与成员在该项目中需要达到的目标; -对被审计项目背景资料的搜集。 5.4拟定审计项目工作范围

既定目标应确保审计考虑了所审流程或领域中的最重大的风险。开始前先发给被审计单位。 5.5其他类型内审工作的规划

第5.3

6．执行审计

6.1制定审计方案

这可能需要更详细地 - - -

-分配工作的基础 -工作完成的记录 -实际工作与计划之比较

审计方案注重测试重大风险的有效控制点。对于无效的控制点，无需进行审计测试。 6.2收集信息

信息采集过程主要包括： -了解整体的管治结构

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