Xx电器集团有限公司内部审计指引

Xx电器集团有限公司

内部审计指引

引言

内部审计功能对于支持xx电器集团有限公司（以下简称"公司"）实现其企业目标起着十分关键的作用。 内部审计所扮演的角色是要确保公司拥有适当的企业管治制度，并确保该制度在公司的整个业务体系中能得以有效地执行。

作为内部审计师，我们还考虑了[美国内部审计师协会]本指引中。

目 录

1．内部审计理念和方法 .2 1.1 内部审计的使命 .2 1.2 内部审计章程 .3 1.3 内部审计的作用 .3 1.4 内部审计流程 .3 2．道德规范 .4 2.1诚信 .4 2.2独立性 .4 2.3保密性 .5 2.4利益冲突 .5 2.5胜任能力 5 2.6商业道德 .5 3．风险管理 .5 管理层的角色 .5 ..................................................................................... 5 ..................................................................................................................... 6 ......................................................................................................................... 6 6 .6 ......................................................................................................................... 6 4.5[] ....................................................................................................................... 6 5．审计规划 ............................................................................................................................. 6 5.1风险评估 ............................................................................................................................. 6 5.2制定年度审计计划 ............................................................................................................. 7 5.3制定个别项目的审计计划 ................................................................................................. 7 5.4拟定审计项目工作范围 ..................................................................................................... 8 5.5其他类型内审工作的规划 ................................................................................................. 8 6．执行审计 ............................................................................................................................. 8 6.1制定审计方案 ..................................................................................................................... 8 6.2收集信息 ............................................................................................................................. 8

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