Xx电器集团有限公司内部审计指引(6)

4．与第三方关系

4.1审计委员会

内审部的最主要任务之一是协助审计委员会履行其对公司的独立监督作用，内审主管会定期向审计委员会汇报各审计项目的结果。内审主管与审计委员会有独立、不受阻碍的沟通渠道，以便内审部能独立监督管理层日常的运作。

审计委员会每年至少召开[四]次会，就内审提的审计结果报告及其他相关事宜进行讨论。 如有必要，审计委员会可以从既定计划中重新指示内审资源的安排。此外，每年的审计计划亦会于开展之前由审计委员会审阅并批执行。 4.2首席执行官

首席执行官是公司日常营运的最高负责人，结果， 4.3首席财务官

内审主管与[首席财务官]的确性和有效性。法定职责。 4.4高级管理层

但这不能影响到另一重 4.5[]

内审应与外部审计师定期进行会谈，分享审计发现，并一起讨论

5

5.1风险评估

风险评估工作主要有以下两部分：I)风险的识别；及II)风险的评价 I)风险的识别可以通过以下方法取得： -问卷调查 -与有关人员的访谈 -通过工作坊作集体讨论

II)风险的评价主要是综合考虑已识别的风险的影响程度和可能发生性，以下是评价风险影响

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