Xx电器集团有限公司内部审计指引(15)

9．内部审计部行政管理

9.1存档

基于以下原因，需要对文件进行存档： 为所展开的工作和得出的结论提明确的证据 为借鉴以往经验、不断改进工作质量提基础 随时提信息来源以整体协助业务发展

录和存档。印刷版文档（而非电子文档）则作为"定稿"。 审计文档应至少包括： 审计进度报告 审计项目工作范围 规划文件 系统/流程说明

所有会（尤其是开始和结束会）的会记录 审计方案

为协助达到此目标，审计进列出所有的审计步骤。此外，也需要详细记录

以保留些可能时常被使用或参考的文件，例如年报、组织 9.2时间记录

对于海尔自己的永久职员或外借来的审计人员，在时间记录上的具体要求会有所不同。一贯的原则是，需要获取相关的信息来了解在项目上实际所花的时间来与预算作比较。这样将有助于不断地改进项目管理的质量。 9.3电子文档

所有重要的审计或其他工作文件都应在部门的服务器上存有电子版本。

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