审计法务部制度汇编(修改)(3)

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4.6.3 符合4.3.2.3条款的由窜出方销售公司划拨实际数的样品费至举报人；审计法务部指令窜出方子公司稽核部建立窜货台账进行登记。

4.7 对重大恶性窜货事件（厂定销价2万元以上），由审计法务部确定立项调查。 4.8 如有分公司人员故意从异地购入符合窜货处理条件的样品，牟取不正当利益的，或虚作举报材料的，一经查实，不予以划拔，已划拔的按原划拔标准冲回，同时对举报人处予10000元/（瓶、盒、支）的罚款，并建议立即辞退；对分公司总经理和商务处予5000元/次的罚款，如举报人受管理者指使所为，则管理者与举报人同责处理。

4.9 稽核部在低价窜货专项调查时发生的差旅费和取证费用，经查实为内部人员违规操作的，由具体责任人承担，取证费用无发票的，经稽核部经理签字确认，可使用代票，代票上需说明费用使用用途。

4.10 流程及表单（见附件）

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低价窜货处理申请表

所属单位： 被窜单位 事件说明： 被窜品种 规格 购买样品价格 日期： 样品数量 批号 流水号 相关凭证 申请人： 审计法务总监签批意见

证明人： 商务经理： 分公司总经理：

稽核部窜货处理表 处理日期： 窜货事件说明： 编号： 稽核部处理建议： 总监签批： 制表： 窜出方财务部（签字）:

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被窜单位申请人/

窜出方

稽核部

审计法务部

否 被窜方申请 1 签批受理 是 通知窜出方自查 3 指定稽核部受理 2 4 根据窜出销司自查情况，出具《窜货处理表》 5 总监签批 6 提交窜出方子公司财务部执行 7 结束

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第二章 法律事务管理制度

第一节 总则

1．目的

为加强对集团公司的法律事务管理，规范法律事务组织、处理程序，防范集团在运营过程中遇到的内外部法律风险，保障集团权益不受侵害，最大限度地维护集团的合法权益，依据国家相关法律、法规，结合我集团实际，制定本管理制度。

2．原则

2.1 全方位管理原则：法律风险防范机制贯穿于经营管理的全过程和各个环节，实行全员参与、全程监控、全程管理。

2.2 规范化运作原则：明确各部门、关键岗位在法律风险管理中的职责和作用；合理配置资源，建立制度，将风险管理纳入各项管理流程，形成系统化的制度体系。

2.3事先防范和过程控制为主、事后救济为辅的原则：建立以事先防范和过程控制为主、事后救济为辅的全面法律风险防范体系。

3．适用范围

集团及下属各一级单位。 4．组织职能

4.1集团总裁负责集团法律事务的决策，负责审定集团法律事务战略规划及发展策略、审批与决定集团重大法律事务。

4.2 审计法务部是集团的法律事务管理机构，负责统一管理集团日常法律事务。 4.3 集团的各部门、各子公司负有执行法律事务战略和管理制度的义务、协助审计法务部开展法律事务工作。

第二节 重大决策法律论证管理规定

1. 目的

提高重大事项的决策能力, 防范法律风险。 2. 实行法律可行性论证的事项

2.1修改章程、变更经营范围、股权转让、集团的合并与分立活动；

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2.2 公司法人治理结构调整、决策机制调整； 2.3 重大招标投标活动、收购与反收购；

2.4 对外担保、投资项目融资租赁、资产转让等其他重要经济活动； 2.5 集团其他重大法律事项。 3. 程序

3.1 对以上重大事项，由集团总裁决定是否交由审计法务部进行法律可行性论证。 3.2 对决定论证的事项，由审计法务部组织专业人员开展法律论证，或提请总裁决定是否聘请外部法律服务机构进行论证。

3.3 开展重大事项法律论证人员必须严格保守集团机密，认真履行职责，充分运用法律专业知识对重大事项进行分析，提出详细的法律风险分析报告。

第三节 合同管理规定

1.目的

为规范合同管理，合理规避法律风险，维护集团的合法权益，保障各项业务的顺利开展，根据国家有关法律、法规和有关规定，结合集团工作实际，制定本规定。

2.原则

2.1维护权益，遵循平等互利、协商一致、诚实信用的原则。 2.2 实行洽谈权、审查权、批准权相对独立、互相制约的原则。 2.3 分工负责原则。 3.适用范围

本规定适用于集团及下属各一级单位。 4.合同起草

4.1 签订合同有国家统一合同示范文本的，应按合同示范文本签订，没有合同示范文本的，可由承办部门根据业务需要起草。在合同起草过程中有疑问和异议应及时向集团审计法务部咨询；重要合同由承办部门会同审计法务部共同起草。

4.2 合同内容包括标的，数量和质量，价款或酬金，履行的期限、地点和方式，违约责任，约定管辖等主要条款。

4.3 审计法务部负责对集团常用的合同建立合同文本库，定期对合同文本库里的合同进行更新。

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