第4章 购销存管理(6)

[例4-10]：20日，销售部郭东风转来合肥白马电器公司银行汇票一张（编号：051031），金额50800元，其中，40800元为归还其前欠货款，10000原（元）为代北方通用公司归还货款。填制收款单（编号：20090118），完成北通公司相应的转账业务，并生成如下凭证：

借：银行存款-工行存款 50800

贷：应收账款（北通公司） 10000 应收账款（合肥电器） 40800

【操作步骤】

（1）在用友T3系统，单击“销售”-“客户往来”-“收款结算”，进入收款单处理窗口。

（2）输入客户信息。

（3）单击“增加”，录入收款单，完成后单击“保存”（如图4-28所示）。

图4-28 收款单

（4）单击“代付”，弹出代付信息录入窗口（如图4-29所示）。

（5）在代付信息窗口，单击“新增”后，录入数据，客户：北通公司，金额：1000；录入完毕单击“确定”返回收款单单据处理窗口。

（6）单击“核销”，在代付客户选择北方通用公司（如图4-30所示），在其中余额为10000一行的本次结算栏内，输入金额10000； 然后代付客户中选择合肥白马电器公司后，在本次结算栏中输入金额40800元；单击“保存”完成核销操作。

（7）关闭收款单单据处理窗口。

138

（8）完成记账凭证生成。

图4-29 代付信息录入窗口

图4-30 核销数据录入窗口

三、产成品库存业务核算

产成品库存业务核算的基本内容是是入库单、出库单的处理。在实际工作中，这部分业务核算通常由仓储管理部门完成；而相应的会计核算多数集中在月末处理。

1.入库单填制

[例4-11]：20日，生产一车间，（逗号删除）将本月完工的A产品13900吨，移交A

139

产品仓库，经验无误入库，填制入库单（A产品按实际成本核算，但本批产品实际成本月末才能计算，所以单价为空）。

【操作步骤】

（1）在用友T3系统窗口，单击“库存”-“产成品入库单”，进入入库单处理窗口。

（2）单击“增加”。

（3）录入入库单数据（如图4-31所示）。 （4）单击“保存”，存储录入结果。

（5）审核入库单无误后，单击“审核”签字。

图4-31 产成品入库单

2.产成品出单生成

[4-12]: 20日，由销售部彰化售给西方材料公司C产品10000吨，无税单价330元；依据发票生成销售出库单（销售发票编号： 00250116）。

【操作步骤】

（1）在用友T3系统窗口，单击“库存”-“销售出库单生成/审核”，进入出库单生成窗口。

（2）单击“生成”，弹出发货单或发票参照窗口（如图4-32）。

（3）在请选择中，选择发票，系统将显示本期尚未生成出库单的全部发票。 （4）选择发票号为：00250116的一条记录。 （5）单击“确认”，返回出库单生成窗口，系统自动生成出库单。

140

（6）确认无误，单击“审核”签字。

图4-32 发货单或发票参照窗口

四、购销存业务的逆向处理

逆向处理主要用于修改日常业务处理的错误，其业务流程和步骤和正常业务相反。但需要注意的是逆向处理只能修改当月未结账的业务。

逆向业务处理的基本流程为：删除记账凭证-执行取消操作--取消结现处理--取消原始单据复核（审核）--修改原始单据。但不同的业务处理具体步骤不同，有的业务可能没有取消操作，有的业务本身就不存在结现问题，所以，也就没有取消结现的步骤。

在此重点介绍记账凭证的删除和取消操作。 1.记账凭证删除

进销存、工资、固定资产业务中的由系统生成的记账凭证属于机制凭证，期末转账业务中由系统自动生成（的）记账凭证属于派生凭证。这两类记账凭证如有错误，则错误产生的根源是原始凭证或者凭证生成的依据，所以都无法直接修改记账凭证，而需要将记账凭证删除，退回到原始单据的可修改状态，对原始单据修改后，重新生成记账凭证。

系统将购销存业务处理子系统中记账凭张（凭证）分为：供应商往来凭证、客户往来凭证、购销单据凭证，依次对应于采购业务、销售业务和库存业务。

以删除采购业务凭证为例的操作方法。 【操作步骤】

（1）在用友T3系统窗口，单击“核算”-“供应商往来凭证列表”，系统弹出凭证查询窗口（如图4-33所示）。

141

图4-33 进销存凭证查询窗口

窗口项目说明：

业务类型，系统将销售业务在此进一步细分为：全部（全部业务）、发票业务制单、应付单制单、核销制单、汇兑损益制单、转账制单、并账制单、结现制单。在记账凭证较多的情况下，准备选择某一业务类型的记账凭证时，可选择对象的类别；如果记账凭证较少选择全部即可。

凭证类别，指本企业记账凭证所分类别，如洛阳利达材料公司的记账凭证分为，（逗号删除）收款凭证、付款凭证、转账凭证；可选择某一类别，也可以选择全部。

业务号，指原始单据编号。

凭证日期，指查询凭证的起讫日期。 凭证号，指查询凭证的起讫编号。

客户，如果选择对应于某一客户的记账凭证，可选择客户名称。 制单人，指记账凭证生成时操作人。

窗口的各项信息，可以输入，也可以不输；输入的项目越多，查询到的记账凭证越少，反之则反（则越多）。

（2）凭证查询条件设置完成后，单击“确认”，进入凭证列表窗口。

（3）在凭证列表窗口，可选择查看记账凭证，也可选择删除记账凭证。删除记账凭证的方法是，先单击选中凭证，然后单击“删除”。

2. 取消操作

用友T3系统中，购销业务中的应付单记账、应收单记账、核销、转账、汇兑损益、并账等可以通过取消操作进行还原。使用采购业务中的取消操作功能，单击“采购”-“供应商往来”-“取消操作”；销售业务中取消操作功能，单击“销售”-“客户往来”-“取消操作”。

以采购业务为例的取消操作方法。 【操作步骤】

（1）在用友T3系统窗口，单击“采购”-“供应商往来”-“取消操作”，系统弹出业务类型查询窗口（如图4-34所示）。

142

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库第4章 购销存管理(6)在线全文阅读。