第4章 购销存管理(5)

（11）择（选择）原始单据，单击“确定”，系统显示本例业务及会计分录等数据（如图4-23所示）。

图4-23 入库单对应会计分录窗口

（12）图4-23中，修改凭证类别为“转 转账凭证”，当“对方”一行科“目编码”为空时，应输入1401（例中单据为甲材料入库）。

（13）单击“生成”，弹出系统生成的记账凭证。 （14）单击“保存”后，关闭凭证生成窗口。 （二）材料出库

用友T3的材料处管理功能较为丰富，可以实现一般材料领用管理、限额领用材料管理、配比材料领用管理；可以单一材料制单，亦可以多种领用材料汇总制单。限于篇幅，在此仅以多种领用材料汇总性制单为例做一介绍。

[例4-8]: 10.20日，依据下列表资料，分别填制材料出库单，并合并生成记账凭证。 领用日期 仓库 领用部门 材料名称 数量（吨） 备注 2014-01-20 700 甲材料仓库 材料物资部 甲材料 A产品用 2014-01-20 300 甲材料仓库 材料物资部 甲材料 B产品用 2014-01-20 300 甲材料仓库 材料物资部 甲材料 生产用 2014-01-20 245 乙材料仓库 材料物资部 乙材料 B产品用 本次第一、第二车间领用的材料，分别为新投产A产品(500)、B产品（600吨）所用，记账凭证中A产品数量需增加500吨、B产品数量需增加600吨（记账凭证两种产品对应数量是产品数量，而非材料数量，所以可以默认系统计算的单价）。

借：生产成本-基本生产-A产品（直接材料） 70000 生产成本-基本生产-B产品（直接材料） 79000 生产成本-辅助生产 30000

贷：原材料-甲材料 130000

原材料-乙材料 49000

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图4-24 未生成凭证单据一览表

图4-25 出库单分录窗口

【操作步骤】 1.填制材料出库单

（1）在用友T3系统窗口，单击“库存”-“材料出库单”，进入材料出库处理窗口。

（2）按例中资料分别填制四张材料出库单。 2.审核材料出库单

（3）在材料出库单处理窗口，逐一审核填制的每张材料出库单的正确性，在准确无误时，单击“审核”，签字。

（4）关闭材料出库单处理窗口。 3.出库单记账

（5）在用友T3系统窗口，单击“核算”-“核算”-“正常单据记账”，系统弹出记账单据查询条件窗口。

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（6）记账单据查询条件选择完毕，单击“确定”，进入记账窗口。 （7）选择填制的四张材料出库单，单击“记账”，进行记账处理。 （8）关闭记账处理窗口。 4.材料出库单凭证生成

（9）在用友T3系统窗口，单击“核算”“凭证”-“购销单据制单”，进入记账凭证生成窗口。

(10)在记账凭证生成窗口，单击“选择”，弹出单据选择窗口（如图4-22所示），选择“材料出库单”，单击“确定”，弹出未生成凭证单据一览表（如图4-24所示）。

(11)单击“全选”后，再单击“确定”，弹出会计分录窗口（如图25所示。 (12)选择凭证类别为“转 转账凭证”；依次将科目编码一栏，对方填入：50010101、50010102、500102、50010102；单击“合成”，弹出记账凭证（如图4-26所示）。

(13)修改凭证辅助信息项，生产成本/基本生产/A产品科目，辅助信息：数量500、单价为空、项目为直接材料；生产成本/基本生产/B产品科目，辅助信息：数量600、单价为空、项目为直接材料；

图4-26 材料出库单合成凭证

(14)单击“保存”，返回用友T3系统窗口。

采购业务处理过程中，发生差错在所难免，关于差错的更正方法，可比照下一节销售日常业务逆向处理来进行修改。

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第三节 销售核算日常业务

销售业务一般和存货中的产成品核算密切相关，内容主要包括：销售收入、销售成本、销售费用、销售税金、销售利润的核算；填制库存商品收发结存单据、汇总表等；登记产品销售业务明细账等账簿；自动编制机制凭证供总账子系统使用。

销售业务的处理在用友T3软件中，涉及销售、库存和核算三个子系统，其流程和采购业务类似，这里不再介绍。

一、销售发票处理

在用友T3系统中，销售发票处理和采购发票处理有许多相似之处，基本程序为：填制发票-结现（货款尚未收到的情况下跳过此步骤）-复核-记账凭证生成。

[4-9]（ [例4-9]）:20日，销售部郭向阳经办，售给合肥洛阳红星集团B产品1000吨，无税单价每吨400元，应交税金68000元，货款已入工行存款账户，转账支票号为005621。填制普通销售发票（编号00140117），并生成记账凭证。

借：银行存款-工行存款 468000

贷：主营业务收入-B产品 400000 应交税费-应交增值税-销项税额 68000 【操作步骤】

（l）在用友T3系统窗口，单击“销售”-“销售发票”，进入发票处理窗口。 （2）在发票处理窗口，单击“增加”右边的实心三角后，选择“普通发票”，即可录入普通发票。

（3）发票内容录入完毕，单击“保存”。 （4）单击“结现”，弹出销售结现窗口（如图4-27所示）。

（5）录入结算方式、结算金额、票据号、开户银行等信息。单击“确定”返回发票处理窗口。

（6）单击“复核”，完成发票审核后，关闭发票处理窗口。

（7）在用友T3系统窗口，单击“核算”-“凭证”-“供应单位往来制单”，系统弹出制单业务类型选择窗口（参见图4-17所示）。

（8）本例选择结现制单。

（9）选择完毕，单击“确定”，系统显示待制单销售发票一览表。 （10）选择生成记账凭证的销售发票、记账凭证类别，选择收款凭证。 （11）单击“制单”，自动生成记账凭证。

（12）确保生成的记账凭证正确无误后，单击“保存”。

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图4-27 采购业务制单类型选择窗口

二、其他应收单、收款单单据处理

其他应收单、收款单的处理步骤，和其他应付单、付款单操作基本相同，可比照前述方法处理业务，在（在此）仅就其主要差异进行程序性说明。

1.其应收单处理

其他应收单的处理主要有单据填制和记账凭证生成两大步骤。

（1）在用友T3系统，单击“销售”-“客户往来”-“应收单”，系统弹出单据过滤条件设置窗口，单击“确认”进入其他应收单处理窗口。

（2）单击“增加”，弹出单据类型选择窗口（参见图4-13），确认无误后，单击“确定”。

（3）录入其他应收单，完成后单击“保存”。 （4）审核单据，并签字。

（5）退出其他应收单处理，返回用友T3系统窗口。 （6）单击“核算”-“凭证”-“客户往来制单”。 （7）在制单类型窗口，选择“应收单制单”。 （8）选择制单单据、凭证类型。 （9）单击“制单”，生成记账凭证。

（10）录入结算方式等辅助信息后，保存凭证。 2.收款单处理

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