第4章 购销存管理(4)

窗口项目说明：

发票制单，对应于采购（销售）发票生成记账凭证。 应付单制单，对应于其他应付单生成记账凭证。

核销制单，对应付款单（包括预付、核销）等生成记账凭证。 汇兑损益制单，对应于汇兑损益业务生成记账凭证。

转账制单，对应付冲应收等往来款项冲销业务生成记账凭证。 并账制单，对应于并账业务生成记账凭证。

结现制单，对应于采购、销售等业务生成记账凭证。

本例选择发票制单；如果采购货款已付讫，则选择结现制单。

（7）选择完毕，单击“确定”，系统显示待制单采购发票一览表。 （8）选择生成记账凭证的采购发票和记账凭证类别。

（9）单击“制单”，自动生成记账凭证（如图4-18所示）。 （10）如有必要、对凭证中的会计科目等进行修改。 （11）确保生成的记账凭证正确无误后，单击“保存”。

图4-18 发票制单未保存的记账凭证

三、供应商往来业务

供应商往来业务主要包括，其他应付单、付款单、往来转账对冲等业务，在此仅就付款单和往来转账进行介绍。

（一）付款单处理

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向供应商支付欠款或预付账款，就要进行付款单处理。

[例4-5]：20日，原来向中华电器公司开出的无息银行承兑汇票（票据编号为00251124)，面额200000元。票据到期，已由材料物资部郭飞经手办理了向对方付款的业务。填制付款单（付款单编号：00130121）并核销，生成如下凭证：

借：应付票据（中华电器） 200000

贷：银行存款-工行存款 200000 【操作步骤】

（1）在用友T3系统窗口，单击“采购”-“供应商往来”-“付款结算”，进入付款单处理窗口。

（2）输入供应商名称，如中华电器公司。 （3）单击“增加”，录入付款单数据。 （4）单击“保存”

（5）如果是预付款性质的付款单，单击“预付”；本例中属于归还欠款的付款单，所以，单击“核销”，系统显示中华电器的各笔应付款记录（如图4-19所示）。

图4-19 付款核销窗口

（6）在付款对应业务一行（本例第一行）“本次结算”内输入结算金额，本例为200000元。

（7）单击“保存”，返回用友T3系统窗口。

（8）单击“核算”—“凭证”-“供应单位往来制单”，系统弹出制单类型窗口。 （9）选择核销制单。

（10）生成并保存记账凭证。 （二）转账业务处理

转账业务是各种往来帐（账）中，供应商（客户）应付款、预付款、应收款账簿记录的冲销。用友软件将其归为：应付款冲应付款、预付款冲应付款、应付款冲应收款和发

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票对冲等转账处理。

应付款冲应付款，当一个供应商为另一个供应商代付款时，发生应付款冲应付款的业务处理。

预付款冲应付款，当企业对某个供应商进行付款处理时，而该项采购业务曾有预付款发生，可用预付款冲应付款。

应付款冲应收款，若某单位既是客户又是供应商，可能需要进行应付款冲应收款的业务处理。

发票对冲，当发生采购退货时，可用红字单据冲蓝字单据。

[例4-6]：20日，材料物资部郭飞经办，与东方轴承公司达成协议：将应收该公司的货款71400元与其应付账款对冲核销，并生成如下凭证：

借 应付账款（东方轴承） 71400

贷 应收账款（东方轴承） 71400 【操作步骤】

（1）在用友T3系统窗口，单击“采购”-“供应商往来”-“应付冲应收”，进入转账业务处理窗口。

图4-20应付冲应收“应付”页面

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图4-21应付冲应收“应收”页面

（2）如图4-20所示，在应付页面，输入供应商、部门、业务员，本里（本例）输入东方轴承等信息。

（3）单击“过滤”，系统在窗口下半部显示录入供应商应付账款资料。

（4）查找欲冲转业务数据行，在其“转账金额”一栏中输入转账金额，如，在图中所示的第一行“转账金额”中输入“71400”元。

（5）单击“应收”页签，激活对应的应收款处理页面（如图4-21所示）。 （6）输入客户、部门，本例输入东方轴承等数据。 （7）单击“过滤”，若各项数据输入无误，系统自动显示对应客户的应收款和转账金额等信息。

（8）单击“确认”，返回用友T3窗口。

（9）单击“核算”-“凭证”-往来单位制单，选择“核销制单，生成记账凭证。

四、材料库存管理

在此仅就材料入库和出库业务进行介绍。 （一）采购入库

采购材料入库须经采购入库填制、审核、记账（登记库存业务账），记账凭证生成四大步骤。

[例4-7]:20日材料物资部郭飞向中华电器司购入甲材料150吨（采购发票编号：00270121）材料存入甲材料仓库。填写采购入库单，并生成记账凭证。

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借：原材料-甲材料 15000

材料成本差异 1500

贷：材料采购-甲材料 16500

图4-22 记账凭证生成单据选择窗口

【操作步骤】 1.填制采购入库单

（1）在用友T3系统窗口，单击“采购”-“采购入库单”，进入采购入库单处理窗口。

（2）在采购入库单处理窗口，单击“增加”后，输入入库单数据，并保存入库单。 （3）退出采购入库单处理窗口。 2.审核采购入库单

（4）在用友T3系统窗口，单击“库存”-“采购入库单审核”，进入采购入库单审核窗口，确认采购入库无误，单击“审核”签字，关闭采购入库单审核窗口。

3.采购入库单记账

（5）在用友T3系统窗口，单击“核算”-“核算”-“正常单据记账”，系统弹出记账单据查询条件窗口。

（6）记账单据查询条件选择完毕，单击“确定”，进入记账窗口。

（7）先选择准备记账的单据，再单击“记账”进行记账处理，然后关闭记账窗口。 4.记账凭证生成

（8）在用友T3系统窗口，单击“核算”- “凭证”-“购销单据制单”，进入记账凭证生成窗口。

（9）在记账凭证生成窗口，单击“选择”，弹出单据选择窗口（如图4-22所示）。 (10)选择采购入库单（暂估记账）后，单击“确定”进入记账凭证生成窗口。

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