中青旅分析报告600138 - 图文(4)

四、本期期末余额 4,048,414,811.91 4,363,498,773.58 -315,083,961.67 -7.2% 中青旅2013年比较2012年所有者权益下降了31508万元，下降幅度7.2%，其中主要影响的项目是综合收益总额的减少，主要是其他综合收益总额中的其他项有大幅度下滑，但具体细节报表中并为列示。

2）所有者权益变动表的垂直分析

由于中青旅集团后一年较前一年本期增减变动额等项目有下降情况，不适用于垂直分析。

3.投资活动分析

3.1投资活动全面分析

1）资产规模与变动分析 项目 年份 2014年 801,352,980.86 2014年资产规模分析表 变动情况 2013年 变动额 705,755,861.32 各项目对总规模的影响 1.16% 变动率 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 95,597,119.54 13.55% 113,150,919.36 1,262,720,922.78 294,154,179.73 125,113,836.26 1,121,466,002.86 426,175,474.51 -0.14% 1.71% -1.60% -11,962,916.9 -9.56% 141,254,919.92 -132,021,294.78 12.60% -30.98% 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 358,681,590.26 455,563,236.73 -1.17% -0.76% -96,881,646.47 -21.27% 696,219,434.0758,778,578.8-62,559,144.81 -8.24% 0 1 0 -100.00% 3,526,280,0263,592,993,360-66,713,333.85 -1.86% .99 .84 287,578.71 1,366,949,299.57 207,925,851.25 2,114,050,915.36 270,424,236.84 41,027,625.06 0 944,821,042.92 213,036,078.33 2,376,347,582.41 104,468,163.33 30,506,971.44 287,578.71 140,370.35 -140,370.35 0.00% -0.81% 0.00% 5.11% -0.06% -3.18% 422,128,256.644.68% 5 -5,110,227.08 -2.40% -262,296,667.05 165,956,073.51 10,520,653.62 -11.04% 158.86% 2.01% 34.49% 0.13% -0.41% 629,925,854.5663,727,182.6-33,801,328.11 -5.09% 0 1 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 74,784,531.38 239,546,016.55 8,732,258.86 74,784,531.38 229,533,173.85 7,916,805.97 0.00 0.00% 10,012,842.70 4.36% 815,452.89 10.30% 0.00% 0.12% 0.01% 398,302,740.521,638,773.19 376,663,967.31740.698.30% 4 5 % 5,351,956,9084,666,780,305685,176,603.114.68% 8.30% .62 .43 9 8,878,236,9358,259,773,666618,463,269.37.49% 7.49% .61 .27 4 中青旅2014年资产总额较2013年增长了61846万元，增长率为7.49%，该公司2014年资产规模增长稳定。公司资产规模的增加主要是由非流动资产的变动引起的，2014年非流动资产较上一年度增长了37666万元，对总规模的影响达到8.3％。从各项目对总规模的影响可以看出，固定资产与在建工程还有其他非流动资产为主要影响项目，但固定资产较前一年度变动较小，而在建工程和其他非流动资产较前一年增长幅度很大，其他非流动资产增长率达到了1740.69%，主要由2014年度公司预付土地款及在建工程款、旅游局保证金、航空公司保证金组成。 2013年资产规模分析表 项目 年份 变动情况 各项目对2013年 2012年 变动额 变动总规率 模的影响 流动资产： 货币资金 705,755,861.636,077,794.69,678,067.110.950.90% 32 14 8 % 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 125,113,836.95,349,699.929,764,136.231.220.38% 26 9 7 % 应收账款 1,121,466,00924,841,142.196,624,860.21.262.53% 2.86 50 36 % 预付款项 426,175,474.522,637,505.-96,462,030.-18.46-1.2451 05 54 % % 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 455,563,236.73 758,778,578.81 689,955,584.77 908,491,945.92 0 3,777,353,672.37 732,295,428.52 218,146,305.41 1,913,270,517.33 312,168,940.50 31,401,176.30 501,437,151.75 74,784,531.38 195,520,648. -234,392,348.04 -149,713,367.11 140,370.35 -184,360,311.53 212,525,614.40 -5,110,227.08 463,077,065.08 -207,700,777.17 -894,204.86 162,290,030.86 0.00 34,012,525.7 -33.97% -16.48% -4.88% 29.02% -2.34% 24.20% -66.53% -2.85% 32.36% 0.00% 17.40 -3.01% -1.92% 0.00% -2.37% 2.73% -0.07% 5.95% -2.67% -0.01% 2.09% 0.00% 0.44% 140,370.35 3,592,993,360.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资0 产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 944,821,042.92 投资性房地产 213,036,078.33 固定资产 2,376,347,582.41 在建工程 104,468,163.33 工程物资 30,506,971.44 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 663,727,182.61 开发支出 商誉 74,784,531.38 长期待摊费用 229,533,173.85 14 1 % 递延所得税资产 7,916,805.97 7,506,348.84 410,457.13 5.47% 0.01% 其他非流动资产 21,638,773.114,309,570.97,329,202.26 51.220.09% 9 3 % 非流动资产合计 4,666,780,304,000,840,61665,939,686.16.648.56% 5.43 9.10 33 % 资产总计 8,259,773,667,778,194,29481,579,374.6.19% 6.19% 6.27 1.47 80 中青旅2013年资产规模较2012年增长了48158万元，增长率为6.19%，公司资产规模结构增长稳定。主要影响项目是非流动资产，2013年中青旅非流动资产增长了66594万元，增长率为16.64%。非流动资产内固定资产影响总规模比率为5.95%，增幅为46307万元，其次是无形资产影响总规模比率为2.09%，增长率为16229万元。流动资产项目中影响较大的是应收帐款，对总规模的影响率达到2.53%，增幅为19662万元。从2013，2014两年中青旅资产规模分析表中可以看出，该公司虽资产规模结构增长稳定，但非流动资产规模增幅远大于流动资产，并且固定资产为主要增长项目。这说明近几年中青旅公司经营较为冒险，经营风险高。

2）资产结构与变动分析 2013年资产结构分析表（％） 项目 2013年 2012年 流动资产： 货币资金 8.54% 8.18% 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1.51% 1.23% 应收账款 13.58% 11.89% 预付款项 5.16% 6.72% 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.52% 8.87% 买入返售金融资产 存货 9.19% 11.68% 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0.00% 0.00% 流动资产合计 43.50% 48.56% 非流动资产：

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