内部审计(19)

证的最有效途径是

A由管理层和董事会共同批准内部审计章程

B采取有利于赋予内部审计部门职责的政策

C在董事会内设置审计委员会 D制定书面的政策和程序作为部门业绩标准 3审计委员会最有可能参与对以下哪项内容的审批工作

A审计人员的提拔和加薪 B内部审计报告中审计发现和审计建议

C审计工作时间表 D任命首席审计执行官

二 沟通审计业务计划

4最近对于内部审计活动的批评指出，审计业务的覆盖面没有就该组织关键业务部门采用的工作流程向高级管理层提供充分的反馈。问题进一步明确是缺乏自动支持系统。首席审计执行官需要改善以下哪两项职能

A人员配备和沟通 B人员配备和决策过程 C计划和组织 D计划和沟通 5下列哪项活动不包括在审计工作表的确定工作中？

A计划工作量需求 B评估风险要素 C制定审计方案 D识别可审计领域 三报告重大审计事项

6在对补助金发放情况的审查中，内部审计师发现有一些补助金是经总裁而不是按照组织章程的要求由补助金批准委员会来批准的，如果在审计报告提交之前，补助金批准委员会已开会并追认了这些补助金，内部审计师应该

A不报告补助金的问题，因为它们在审计报告提交之前已得到批准

B 与补助金批准委员会主席讨论该问题来确定以前未批准补助金的理由，如果该补助金是例行发放的，那么在审计报告中不必涉及

C将补助金问题作为组织的控制缺陷写入审计报告，详细说明每笔补助金的性质并进一步调查有无舞弊的现象

D向审计委员会报告控制结构中的缺陷

7审计政策要求在管理层没有答复之前不能发布最终审计报告。某项具有重大发现的审计工作已经结束，但尚未得到管理层的答复。评价以下行动并做出最佳选择

A发布有关应注意重要问题的中期报告

B修改审计政策，给管理层答复规定一个明确时期

C等管理层的答复后再发布审计报告 D与外部审计师讨论这一情况

8有些信息可能不适合向所有的报告接受者披露，因为它是特许的、专有的或不正当、非法的行为相关。如果被报告的信息涉及某高级经理的不正当行为，该报告应发送给

A外部审计师 B董事会 C股东 D高级管理层

9某首席执行官发现一项明显涉及某副总裁的重大舞弊活动，而该总裁正是首席审计执行官要向其汇报的主管人员。该首席审计执行官最好采取以下哪一项措施？

A进行调查以确定舞弊程度 B与副总裁会谈以获取重要证据

C通知法规监管机构和警察局 D将事实报告给总裁和董事会的审计委员会 10在对某银行的审计中，内部审计师发现一名贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了监管政策。内部审计师认为这一行为可能是蓄意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该内部审计师应当

A将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查

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