中电恒大商业计划书（修改版）企业管理(5)

北京中电恒大科技公司商业计划书 秘密

7.企业文化建设

8.财务分析

8.1 市场需求预测

火电在我国电力消耗结构中占主体地位。按现在的新能源的增长速度预测，到2050年火电占比仍会超过50%。所以说火电在未来几十年内在我国电源结构中占主导地位的格局不会改变（表1-1）。

公司产品的目标市场是我国所有的火力发电企业，该市场资源目前初步计算如下：根据中电联2012年1月发布的《全国电力工业统计快报（2011）》显示，截至2011年低，我国火电机组装机总容量为70667万KW，100MW及以上的火电机组共计1807台。若每套机组安装一台 “锅炉四管爆漏诊断仪”，该市场容量约为70亿元（表2-1）。产品实用性强，市场前景非常广阔。

8.2 资金使用计划表

建设生产基地的具体费用标准暂时无法给出，只有大概估计的数字。结合公司发展计划和参考同行业标准，按照第一年所需费用预算，西安公司若具备年生产50台诊断仪的条件，开办费用预算大致如表8-1所示。根据表8-1初步计算结果，预计西安公司若基本具备生产和运营条件，约需投入500万元资金。太原生产基地参照西安。在香港建设营销公司费用预算2000万元，具体费用标准暂无法给出。北京公司资金使用计划表如表8-2所示。

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表8-1 西安公司开办费用预算

1 2 3 4 5 6 7 8 9

费用内容 办理各项手续 购买生产设备 购买生产原材料 生产和办公场地租金

装修等费用 购买车辆等设备 流动资金 人员招聘与培训 公司人员一年工资

所需金额（万）

3 100 100 20 10 50 100 3 50

备注说明

手续以及因办理手续发生的费用

厂房年租金

因生产、管理而需要持有一定数额

基本工资收入及社保支出等 因公司日常管理和运营发生的费用

10

日常管理费用

50

（年）

共计

486万元

表8-2 北京公司资金使用计划表

科目 公司开办费用 公司办公场地费用

办公设备 公司用车 建立生产基地 专利引进费 人员工资 管理费用 销售费用 生产费用 研发费用 合计

用途摘要说明

公司申请注册成立，办理各种手续 北京市区租赁办公场地+物业水电等

办公设备、家具、装饰等 购买公司公务用车 建立诊断仪的生产基地 买断诊断仪专利费用 公司员工的工资奖金福利等 由生产经营产生的各项管理费用

因销售产品发生的费用 因生产诊断仪等产品发生的费用 产品的改善以及新产品的研发费用

金额 5万元 25万元（年） 15万元 100万元 200万元？ 300万元 150万元（年） 50万元（年） 200万元（年） 200万元 800万元 2045万元

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8.3 公司预期损益表

从表8-3可以看到，到2014年底，公司利润总额达到10.49亿元，年平均利润为3.50亿元，总投资额累计为1亿元，投资利润率为350%。以一年期利率3%计算，公司三年利润的净现值为10.20亿元。现值指数为10.20，值得投资。

表8-3 预期损益表（2012.9-2014.12）

单位（元）

项 目 2012年 3000万 210万 33万 150万 55万 2552万 2552万 2.80亿 2.80亿 7.44亿 2013年 3.04亿 1470万 297万 600万 80万 7.44亿 2014年 7.72亿 1700万 330万 700万 105万 合计 11.06亿 3470万 660万 1450万 150万 10.49亿 10.49亿 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 说明：营业收入的计算中，根据现有的不同容量火电机组数量比，决定计算期销售数量。计算单位可变成本时，将总机组容量折合成300WM的机组，单位可变成本21万元。

8.4盈亏平衡分析

以注册资本1亿元为例，对公司进行盈亏平衡分析，如表8-4。假定单位产品售价为300万元，固定成本1亿元，单位可变成本21万元，数量达到36台的时候（用于300WM机组），公司处于盈亏平衡状态，如图8-1所示。一年时间公司既可盈利。

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表8-4 盈亏平衡分析表

单位（万元）

销售单价 单位可变成本： 单位边际贡献 固定成本： 管理人员工资 固定销售费用 资产折旧 盈亏平衡销量（台） 300 21 279 10000 36

图8-1 盈亏平衡分析图

8.5 敏感性分析

以注册资本1亿元为例，对公司利润进行敏感性分析，表8-5为基本数据，表8-6为各个变量变动10%对利润的影响，从表8-6中我们可以看到，单位售价的变动引起利润的变动幅度最大，也就是说，单位售价对利润的影响最大；销售量次之，单位变动成本的变动引起的利润的变动幅度最小，也就是说，单位变动成本对利润的影响最小。

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表8-5 基本数据区

表敏数区

单位售价(万元) 单位变动成本(万元) 固定成本总额(万元) 销售量（件） 目标利润(万元) 300 21 10000 200 50000 8-6 感据

变量 单位售价 单位变动成本 固定成本总额 销售量（件） 10% 51800 45380 44800 51380 利润（万元） 0 50000 50000 50000 50000 -10% 39800 46220 46800 40220 9.风险控制

9.1 公司的特点

本公司产品的高科技性以及目前在市场中的独一无二，决定了公司在以下四个方面所具有的独特性：

（1）高科技含量、高附加值，高创新性

公司作为高科技企业，产品和服务的边际成本比较低。决定其价格及价值的主要因素是产品功能和效用。由此使得公司的产品和服务的附加值大大高于其它的生产制造业。支撑本公司高科技含量、高附加值的核心因素正是公司产品的创新性，随着社会不断进步和科技水平的迅速提高，当前高科技产品的生命周期正在变得越来越短，因此创新成为高科技企业生存和发展的基石。公司一旦在技术研发或经营管理创新上停滞不前、偏离市场需求或不能创造需求，企业很快就会走向失败。所以从创新的方

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