年度所得税申报手册 - 图文(5)

4.6 A102020《金融企业支出明细表》

纳税人根据企业支出明细填写表单，显示如下图：

第17页

4.7 A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》

纳税人根据收入、支出明细填写表单，显示如下图：

第18页

4.8 A104000《期间费用明细表》

1.表间数据说明：

（1）第4行第1列 + 第4行第3列 = A105000《纳税调整项目明细表》第15行第1列 ，填报A105000《纳税调整项目明细表》时自动取值。

（2）第1行第1列 + 第1行第3列<=（小于等于）A105050《职工薪酬纳税调整明细表》第13行第1列 ，申报时校验。

（3）第5行第1列 + 第5行第3列 = A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》第1行，申报时校验。

（4）第25行第1列 = A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第4行，填报A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第4行时自动取值。

（5）第25行第3列 = A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第5行，填报A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第4行时自动取值。

（6）第25行第5列 = A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第6行，填报A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第4行时自动取值。

2.纳税人根据期间费用明细填写表单，其中表单中带“*”的栏次为不可录

第19页

入项，显示如下图：

4.9 A105000《纳税调整项目明细表》

1.填表说明：

如勾选子表为填报，则需先填写并保存子表数据才可填报本表。如勾选表A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》为填报，则填报表A105000《纳税调整项目明细表》前需先填报表A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》。

2.表间数据说明：

（1）下述所有表间数据关系，如对应表单选择不填报，则自动取值为0。如第2行第2列 = 表A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第1行第1列，如A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》选择为不填报，则A105000《纳税调整项目明细表》第2行第2列自动取值为0。

（2）第2行第2列 = 表A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第1行第1列，自动取值；

第20页

第2行第3列 = 表A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳

税调整明细表》第1行第2列，自动取值。

（3）第3行第1列 = 表A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》第14行第2列，自动取值；

第3行第2列 = 表A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细

表》第14行第4列，自动取值；

若表A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》第14行第6列≥0，第3行第3列=表A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》第14行，自动取值；若表A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》第14行第6列＜0，第3行第4列=表A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》第14行的决对值，自动取值。 （4）第4行第1列 = 表A105030《投资收益纳税调整明细表》第10行第1+8列，自动取值；

第4行第2列 = 表A105030《投资收益纳税调整明细表》第10行第

2+9列，自动取值；

若表A105030《投资收益纳税调整明细表》第10行第11列≥0，第4行第3列 = 表A105030《投资收益纳税调整明细表》第10行第11列，自动取值；若表A105030《投资收益纳税调整明细表》第10行第11列＜0，第4行第4列 = 表A105030《投资收益纳税调整明细表》第10行第11列的绝对值，自动取值。

（5）第9行第3列 = 表A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》第7行第14列，自动取值；

第9行第4列 = 表A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

第7行第4列，自动取值。

（6）第13行第2列 = 表A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第11行第1列，自动取值；

第13行第4列 = 表A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务

纳税调整明细表》第11行第2列的绝对值，自动取值。

（7）第14行第1列 = 表A105050《职工薪酬纳税调整明细表》第13行第

第21页

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库年度所得税申报手册 - 图文(5)在线全文阅读。