年度所得税申报手册 - 图文(4)

行；

金融企业填报时，第1行＝表A101020《金融企业收入明细表》第1行； 事业单位填报时，第1行＝表A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》第2+3+4+5+6行；

民间非营利组织填报时，第1行＝表A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》第11+12+13+14+15行；自动取值。

（3）一般企业填报时，第2行＝表A102010《一般企业成本支出明细表》

第1行；

金融企业填报时，第2行＝表A102020《金融企业支出明细表》第1行； 事业单位填报时，第2行＝表A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》第19+20+21+22行；

民间非营利组织填报时，第2行＝表A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》第25+26+27行；自动取值。

（4）第4行＝表A104000《期间费用明细表》第25行第1列，自动取值。 （5）第5行＝表A104000《期间费用明细表》第25行第3列，自动取值。 （6）第6行＝表A104000《期间费用明细表》第25行第5列，自动取值。 （7）一般企业填报时，第11行＝表A101010《一般企业收入明细表》第16行；

金融企业填报时，第11行＝表A101020《金融企业收入明细表》第35行； 事业单位填报时，第11行＝表A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》第9行；

民间非营利组织填报时，第11行＝第17行；自动取值。

（8)一般企业填报时，第12行＝表A102010《一般企业成本支出明细表》第16行；

金融企业填报时，第12行＝表A102020《金融企业支出明细表》第33行； 事业单位填报时，第12行＝表A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》第23行；

民间非营利组织填报时，第12行＝第28行；自动取值。

(9)第14行＝表A108000《境外所得税收抵免明细表》第10行第2列- 表

第12页

A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》第10行第11列，自动取值。

(10)第15行＝表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列，自动取值。

(11)第16行＝表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第4列，自动取值。

(12)第17行＝表A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》第27行，自动取值。

(13)第18行＝表A108000《境外所得税收抵免明细表》第10行第6列；当本表第13-14+15-16-17行≥0时，本行＝0，自动取值。

(14)第20行=表A107020《所得减免优惠明细表》第40行第7列，自动取值。

(15)第21行＝表A107030《抵扣应纳税所得额明细表》第7行，自动取值。 (16)第22行＝表A106000《企业所得税弥补亏损明细表》第6行第10列，自动取值。

(17)第26行＝表A107040《减免所得税优惠明细表》第29行，自动取值。 (18)第27行＝表A107050《税额抵免优惠明细表》第7行第11列，自动取值。

(19)第29行＝表A108000《境外所得税收抵免明细表》第10行第9列，自动取值。

(20)第30行＝表A108000《境外所得税收抵免明细表》第10行第19列，自动取值。

(21)第34行＝表A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》第12+16行，自动取值。

(22)第35行＝表A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》第13行，自动取值。

(23)第36行＝表A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》第15行，自动取值。

2.纳税人填写企业所得税年度申报表，显示如下图：

第13页

4.3 A101010《一般企业收入明细表》

纳税人根据企业收入情况填写表单，显示如下图：

第14页

4.4 A101020《金融企业收入明细表》

纳税人根据收入明细填写表单，显示如下图：

第15页

4.5 A102010《一般企业成本支出明细表》

纳税人根据企业支出明细填写表单，显示如下图：

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