年度所得税申报手册 - 图文(2)

3.

表单操作流程说明

3.1. 登录系统

纳税人从厦门国家税务局登录，进入企业所得税年度纳税申报页面，显示如下图：

3.2. 主页显示

1.登录后，主页左侧显示菜单栏，右侧居中显示纳税人信息，显示如下图：

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2.通过左侧菜单可选择对应的表单进行填报，默认显示封面、企业所得税年度纳税申报填报表单、A000000《企业基础信息表》、A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》、正式申报，显示如下图：

3.3. 填写企业基础信息表

1.纳税人先填写A000000《企业基础信息表》，选择左侧A000000《企业基础信息表》菜单项进入表单页面，系统会自动带出相关项，纳税人可以进行修改、保存操作。其中，104从业人数、105资产总额、208坏账损失核算方法等为必填项，显示如下图：

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填报说明：

（1）自动带出项：101汇总纳税企业、102注册资本（万元）、103所属行业明细代码、107从事国家非限制和禁止行业、201适用的会计准则或会计制度、203会计核算软件、204记账本位币、206固定资产折旧方法、207存货成本计价方法、301企业主要股东（前五名）相关信息。

（2）101汇总纳税企业：从CTAIS自动带出，如需修改，请到所属税务机关修改后进行填报！

（3）105资产总额（万元）： 该栏次单位为“万元”，请注意填报。 2.保存成功后，左侧对应菜单项会提示已保存，显示如下图：

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3.4. 填写企业所得税年度纳税申报表填报表单

1.选择左侧企业所得税年度纳税申报表填报表单菜单项进入表单页面，纳税人根据企业自身的涉税业务，选择相关表单进行填报并保存。其中A000000《企业基础信息表》、A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》为必填表单，显示如下图：

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2. 企业所得税年度纳税申报表填报表单保存后，左侧菜单会自动展示选择填报的表单项。如上一步操作中选择A101010《一般企业收入明细表》一般企业收入明细表和A104000《期间费用明细表》为填报，保存后左侧菜单就会自动展示该菜单项，显示如下图：

3.5. 填写表单

选择左侧菜单项，进入对应的表单页面，填写表单信息并保存，各表单的填写规范在下文 5.表单说明中详细描述。

3.6. 填写封面

填写封面信息并保存，显示如下图：

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