××食品有限公司分公司主要业务流程操作规范(doc)(5)

上述业务流程所对应的财务类型是：销售出库结转销售成本；所对应的凭证模板是：销售出库结转销售成本。

操作注意事项：

1、注意销售出库单表头上的业务日期应符合成本结转的会计期要求。

2、引入发货单后，销售出库单明细行中的数量是销售发货单上的数量，如与实际出库不符，应进行修改。

3、销售出库单上的出库价格无需填写，系统会按照既定的计价方法，在期末过帐之后，自动反填在销售出库单上。

4、任何业务类型的库存单据（包括系统预先定义的，沐林自定义的），只要核算方向是出库，那么，必须要等到所有库存单据录入完毕、审核完毕、并进行期末过帐之后，才能进行单据记账及自动生成凭证。销售出库单的核算方向是出库，因此，须等到期末过帐之后，系统才能根据销售出库单，自动生成结转销售成本凭证。核算方向是入库的单据，比如采购入库单，可在审核完毕之后，直接进行单据记账及自动生成凭证。

5、过帐是一件非常重大的库存事务处理环节。过帐之后，库存将不能进行单据的录入、去审核、作废等操作。因此，过帐之前，必须进行数据备份；并确定本会计期不再输入任何单据。如无必要，不要轻易进行过帐操作。实务中，建议过帐的操作权限仅分配给财务主管或某个指定的操作员。

6、“模拟过帐”仅仅影响库存的各类汇总报表。库存通过模拟过账，可动态、实时地反映库存状况。模拟记账后，系统仍然可以进行单据录入、审核、去审核、作废等操作。

7、系统并不直接提供对库存单据的修改性操作，而是分别提供“单据价格更正”、“单据数量更正”及“单据表头更正”等修订性操作。原因在于实务中大多数企业的仓库数量管理与价格管理是分离的。注意：要进行上述更正操作，该单据必须是未审核或已弃审。

8、由于操作疏忽，本来是1月入账的入库单或出库单，结果输入的日期是2月某日，并且已进行相应的审核工作。系统不会提供对该类单据进行“单据表头更正”的操作。可进入“单据作废”中，直接对该单据进行作废处理，然后重新制作单据。

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9、对于入账日期是当前会计期的错误单据，可通过前面所提到的三项修订性操作进行更正。

10、在进行“单据数量更正”操作时，注意的是，由于沐林在库存管理上采用的是双计量单位（箱与罐），因此，在更正完标准计量单位（箱）的数量后，尚须更正辅助计量单位（罐）的数量。

11、在进行“单据表头更正”操作时，注意的是，不能更正业务类型、仓库、部门、价格类型。如果上述这些出现录入错误，须得进行单据作废操作，然后重新制作单据。

12、库存单据表头上的“项目”无需填写。 业务流程编号 业务流程简述 收入的冲红业务及销售成本的冲红业务 具 总账库存管理销售管理客户中心 业务流程名称 一般销售的退货业务及冲红业务 由于过去、破损、保质期等因素引起的一般销售的退货入库业务、销售流程具体描述 开始录入销售退货申请单审核（批）销售退货申请单录入销售退货单审核销售退货单销售退货单录入内部结算单审核内部结算单红字销售收入凭证记账红字应收单录入销售退货入库单审核销售退货入库单过帐红字销售成本凭证核销应收账款第 22 页注意单据的业务日期 共 52 页 记账结束 体业务软件 操 作 流 程 1、 预定义：在基础数据中预定义销售退货冲销售成本的财务类型，并在库存管理中定义其凭证模板。 2、 录入销售退货申请单。 3、 审核销售退货单，批准退货数量。 4、 根据销售退货申请单生成销售退货单，并审核。 5、 根据已审核的销售退货单生成财务类型为“某某型销售或退货”的内部结算单，审核。 6、 对已审核的内部结算单记账，并在总账中自动生成红字的销售收入凭证，在客户中心生第 23 页成红字的应收单记录（标识为共 52 页 PC），此时应在客户中心进行相应的应收账

操作注意事项：

1、上述业务流程所对应的财务类型分别是：××型销售或退货、销售退货入库冲成本；所对应的凭证模板分别是：××型销售或退货、销售退货入库冲成本。

2、由于销售退货和销售发货的收入凭证模板只是红字与兰字的区别，因此，不再重新定义新的财务类型及凭证模板，一般销售收入和销售退货将共用“××型销售或退货”凭证模板。

3、系统提供两个销售退货单的生成流程：第一是根据销售退货申请单，第二是直接录入。沐林各分公司所采用的第一种业务流程。

4、销售退货申请单表头上的退货仓库无需填写。 5、销售退货申请单必须审核后，才能被销售退货单引入。

6、对销售退货申请单进行审核操作，实际上是个审批过程，即允许客户退货多少。 7、销售退货单上的“入库仓库”必须选择。

8、销售退货单表头上的“退货单类型”应选择是退货，而不是换货。

9、销售退货单表头上的“退货形式”应根据实际情况选择次品退货或销售退货。 10、虽然销售退货入库单的库存方向是入库，但是其核算方向是出库，因此，根据销售退货入库单自动生成凭证必须等到过帐之后；同时，进入凭证管理，系统要求操作员选择财务类型及核算方向之时，“销售退货入库冲销售成本”的财务类型所对应的库存核算方向必须是“出库”，否则，将不能对销售退货单进行记账操作。

11、销售退货入库单上的库位应根据实际入库商品状况选择“破损、过期”、“距保质期6个月”、或“完好”等库位。

12、同暂估冲红类似，系统在生成红字的收入凭证后，自动地在客户中心生成红字的应收单。此时，应去客户中心做应收账款核销，以便及时地反映应收账款的变动信息，同时，也使账龄分析更准确。

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业务流程编号 业务流程简述 具 业务流程名称 一般销售的换货业务 库存管理销售管理流程具体描述 开始录入销售退货申请单审核（批）销售退货申请单录入销售退货（换）单审核销售退货（换）单录入销售退货入库单销售退货（换）单审核销售退货入库单录入销售发货单审核销售发货单录入销售出库单销售发货单审核销售出库单系统自动写入换货完成标识结束第 25 页

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