××食品有限公司分公司主要业务流程操作规范(doc)(4)

业务流程编号 业务流程简述 具 基础数据总账 业务流程名称 应收款业务 包括代销、批发、直销、团体购买、个人购买等业务产生的应收结算 销售管理客户中心流程具体描述 开始销售清单录入内部结算单专用于代销的应收结算 引入已审核的发货单选择同一商品大类的物料按商品大类设置财务类型选择所对应的财务类型注单的入期 意据录日存盘审核内部结算单定义对应财务类型的凭证模板应收单客户应收明细账簿记账应收账款记账凭证结束第 16 页

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体业务软件 操 作 流 程 1、 预定义：在基础数据中按商品大类设置财务类型；并按所对应的财务类型设置相应的凭证模板；定义内部结算单所对应的发票本及发票号。 2、 录入内部结算单。 3、 引入已审核的发货单。 4、 选择发货单上同一商品大类的物料记录，引入。 5、 录入待结算物料的数量。 6、 根据所引入的商品大类选择不同的财务类型。 7、 选择结算方式，存盘。 8、 审核内部结算单。 第 17 页9、 记账。 10、 系统自动共 52 页 在总账中生成应收账款凭证，并在客户中心

上述业务流程所对应的财务类型是：××型销售收入或退货；所对应的凭证模板：××型销售收入或退货。 操作注意事项：

1、未审核的销售发货单将不能被内部结算单引用。

2、内部结算单必须审核之后，才能记账，才能自动生成记账凭证。

3、发票的含义：在新中大intfi软件，发票的意义主要在于向总账、客户中心传递应收信息，并形成应收记录。为使系统中使用的发票和实际通过税控系统开具的发票有所区别，在沐林各分公司账套中，我们通过“内部结算单”来生成应收账款记账凭证。

4、内部结算单录入时，需注意单据表头上的录入日期应符合应收款入账日期。 5、一张发货单存在不同商品大类的物料：由于销售收入的明细会计科目是按商品大类划分的，因此，财务类型也是按商品大类划分的，相应地，销售凭证模板也是按商品大类划分的。如果一张发货单上存在多个不同商品大类的物料，比如，既存在普通型的沐林饮料，又存在增强型的沐林饮料（注：包装规格不受影响），那么，在根据这张发货单生成内部结算单时，需要对物料按大类进行拆分，也就是说，要做2张内部结算单，并通过记账自动生成2张应收记账凭证。

6、多张发货单开一张发票：显然，多张发货单开一张发票，其前提是同一个客户。系统支持这项操作流程。不过，多张发货单开一张发票之后，系统很难对这张发票所对应的发货单进行跟踪处理。因此，实务中，我们还是采用一张发货单对应一张内部结算单、一张应收账款记账凭证，或一张发货单对应多张内部结算单、多张应收账款记账凭证。

7、“弃审”就是取消审核的意思。其功能键没有直接显示在主界面上，而是在对已审核的单据点击“审核”功能键时，“弃审”会显示在操作主界面上。不仅内部结算单是这样，其他任何单据（订单、销售发货单、退货单、入库单、出库单、凭证等）也都是这样。

8、对于已记账的内部结算单不能进行删除、作废、去审核等操作。

9、“删除”只能针对未审核的内部结算单。删除之后，该张单据将不占用内部结算单号码（发票号码）。

10、“作废”只能针对已审核未记账的内部结算单进行操作。作废之后，该张单据将继续占用一个内部结算单号码（发票号码）。

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11、对于已审核、未记账的内部结算单，发现有误，可先进行去审核操作，然后可以修改内部结算单。

12、对于已审核、已记账、并已在总账中生成记账凭证的内部结算单，事后检查发现有误，比如财务类型选错了，应该是普通型的，结果选成了增强型的。像这些问题，可对该张内部结算单进行冲红，系统自动生成冲红凭证，然后重新制作内部结算单，重新生成凭证。

业务流程编号 业务流程简述 库手续，并在月末进行销售成本结转。 具 基础数据销售管理库存管理总账 业务流程名称 一般销售出库及销售成本结转 对像批发、直销、团体购买、个人购买等业务产生的销售发货单办理出流程具体描述 开始录入销售出库单选择出库仓库销售发货单定义财务类型引入发货单选择财务类型录入物料的实际出库数量、库位存盘注意单据的业务日期 审核销售出库单过帐定义凭证模板销售出库结转销售成本结转销售成本凭证凭证记账结束第 19 页

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体业务软件 操 作 流 程 1、 预定义：在基础数据中定义销售出库结转销售成本的财务类型，并在库存管理的基础数据中设置相应的凭证模板。 2、 选择系统出库中的销售出库，制作销售出库单。 3、 选择出库仓库，引入销售发货单，并选择相应的财务类型，最后录入实际的出库数量及相应的库位。 4、 审核销售出库单。 5、 会计期末，进入库存核算中期末处理，对库存所有已审核的单据进行过帐处理。 6、 过帐完了之后，第 20 页进入凭证管理，选择财务类型共 52 页 为销售出库结转销售成本，核算方向为出库

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