附录7 内部审计文书及工作底稿(3)

附录7 内部审计文书及工作底稿 11 合 计 追溯至资产负债表日 账 面结 存 额 审计结论 分析 盘点日现金应有数额 报表日至盘点日现金付出总额 报表日至盘点日现金收入总额 报表日库存现金应有余额 被审计单位负责人： 会计部门负责人： 出纳： 内部审计师： 银 行 询 证 函 编号： ××（银行）： ××集团公司审计部正在对本公司××年度财务报表进行审计，按照中国内部审计准则的要求，应当询证本公司与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符金额。有关询证费用可直接从本公司××存款账户中收取。回函请直接寄至××集团审计部。 通信地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 截至 年 月 日止，本公司银行存款、借款账户余额等列示如下： 1．银行存款 账户名称 银行账号 币种 利率 余额 起止日期 （活期/定期/保证金） 是否被抵押或质押或 其他限制 备注 除以上所述，本公司并无其他在贵行的存款。 12 公司内部审计 2．银行借款 账户名称 币种 余额 借款日期 还款日期 利率 其他借款 条 件 抵（质）押品/担保人 备注 除以上所述，本公司并无其他来自贵行的借款。 3．担保（如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物 情况） 被担保人 担保方式 担保金额 担保期限 担保事由 备 注 除以上所述，本公司并无其他向贵行提供的担保。 4．尚未支付之银行承兑汇票 银行承兑汇票号码 金 额 出 票 日 到 期 日 除以上所述，本公司并无其他由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票。 5．已贴现而尚未到期之商业汇票 商业汇票号码 付款人名称 承兑人名称 票面金额 票面利率 出票日 到期日 贴现日 贴现率 贴现净额 除上所述，本公司并无其他向贵行贴现而仍未到期之商业汇票。 6．未完成之已开具而不能撤销信用证 信用证号码 受 益 人 信用证金额 到 期 日 未使用金额 附录7 内部审计文书及工作底稿 13 除以上所述，本公司并无其他由贵行开具而不能撤销之信用证。 7．未完成之外汇买卖合约 类 别 银行卖予公司 公司卖予银行 合约号码 买卖币种 未履行之合约买卖金额 汇 率 交收日期 除以上所述，本公司并无其他与贵行未完成之外汇买卖合约。 8．存放于银行之有价证券 有价证券名称 数 量 金 额 除以上所述，本公司并无其他存放贵行之有价证券。 9．其他事项（如无除前面所述外的其他事项，则请填写“无”） （公司盖章） 年 月 日 经办人： 结论：1．信息证明无误 （银行盖章） 年 月 日 经办人： 2．信息不符，请列明不符的详细情况 （银行盖章） 年 月 日 经办人： 企 业 询 证 函 编号： ××（公司）： ××集团公司审计部正在对本公司××年度财务报表进行审计，按照中国内部审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列数据出自本公司账簿记 14 公司内部审计 录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符金额。回函请直接寄至××集团审计部。 通信地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 1．本公司与贵公司的往来账项列示如下： 截 止 日 期 贵 公 司 欠 欠 贵 公 司 备 注 2．其他事项 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 年 月 日 结论：1．信息证明无误 （公司盖章） 年 月 日 经办人： 2．信息不符，请列明不符的详细情况 （公司盖章） 年 月 日 经办人： 固定资产折旧验算表 被审计单位名称 索引号 页 次 观 察 事 项 名 称 执行人 日 期 会计期间或截止日 复核人 日 期 序固定资折旧年折固定资产原值 年初本年增加 本年减少 年末 应计折旧 应提 已提 应提已提审定余额 平均余额 折旧 折旧 折旧差异 数 号 产类别 方法 旧率 余额 金额 平均数 金额 平均数 附录7 内部审计文书及工作底稿 15 合 计 审计说明 审计结论 × × 说明：本表应附按类计提折旧明细表；采用工作量法、双倍余额递减法、年数总和法计算折旧的应另附具体验算记录。 银行存款余额调节表 被审计单位名称 索引号 页 次 观 察 项 目 名 称 编制人 日 期 会计期间或截止日 复核人 日 期 银行名称及账号 企业银行存款日记账余额 单位及内容 企业期后入账日期 金 额 币 别 银行对账单余额 企业入账日期 银行收、付日期 金 额 单位及内容 加：银行已收、企业尚未入账金额 调 节 后 余 额 审计说明 审计结论 加：企业已收、银行尚未入账金额 减：银行已付、企业尚未入账金额 减：企业已付、银行尚未入账金额 调 节 后 余 额 财务比率分析表 被审计单位名称 索引号 页 次

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库附录7 内部审计文书及工作底稿(3)在线全文阅读。