附录7 内部审计文书及工作底稿(2)

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公司内部审计

3．我公司200×年度所有经济业务已真实、完整地记录在相关会计账目中，没有账外账和私存私放单位公款。

4．关联公司交易的有关资料已提交审计组。

5．我公司所有财务承诺、或有事项、期后事项已全部向审计组如实提供，并已在财务报表或其附注中披露。

6．我公司经济活动遵循了国家法律法规，没有涉嫌违法行为。

7．我公司各项资产完全属实，按照规定提取了必要的坏账和减值准备。 8．我公司对拥有的全部资产享有完全的所有权，以资产提供担保、抵押的情况已全部披露。

9．……

被审计单位（印章） 法定代表人：×××

财务负责人：××× 二〇〇×年×月×日

附件2

被审计单位提供资料清单

1．营业执照（副本）（复印件）。 2．国、地税登记证（副本）（复印件）。 3．组织机构代码证（副本）（复印件）。 4．外商投资企业批准证书（复印件）。

5．外汇登记证（副本）（复印件）（如未单独核定最高限额，需要复印外汇登记证有最高限额的一页）。

6．公司章程及财务制度（复印件）。 7．贷款证（原件，现场核对）。 8．外部审计报告（复印件）。

9．资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动情况表及报表附注。 10．总账、明细账、凭证（原件，现场审核）。 11．银行对账单、余额调节表（复印件）。 12．存货盘点计划及盘点表（复印件）。 13．固定资产盘点计划及盘点表（复印件）。

14．短期投资中各种债券、股票等（原件、现场审核并复印）。

附录7 内部审计文书及工作底稿 7 15．长期投资中各种债券、股票等（原件、现场审核并复印）。 16．长期投资中若有联营投资，则被投资单位的营业执照、章程、验资报告、出资证明、审计报告、有关分红的董事会决议等资料（复印件）。 17．重要房产的产权证明（复印件）。 18．国有土地使用权证（复印件）。 19．商标或专利许可证（复印件）。 20．所有长短期借款合同、抵押或担保合同（复印件）。 21．所有销售合同（复印件）。 22．车辆行驶证、本年度新增固定资产的购置发票（复印件）。 23．关于企业进行清算、分红、对外投资、转让股份等重大事件的董事会决议及相关部门的批准文件。 24．其他现场临时需要的资料。 附件3 审计文书送达回证 受 送 达 人 送 达 地 点 发 送 单 位 事 由 页 数 备 注 送 件 人 收 件 人 收件日期 文书标题及文号 8 公司内部审计 三、证据类底稿 审 计 书 证 粘 贴 单 提 供 单 位 名 称 索引号 页 次 审 计 项 目 名 称 取证人 日 期 会计期间或截止日 复核人 日 期 书 证 粘 贴 处 提供 单位 意见 提供人： 提供单位（盖章）： 提供日期： 审计记录（签证）单 提 供 单 位 名 称 索引号 页 次 审 计 项 目 名 称 取证人 日 期 会计期间或截止日 复核人 日 期 日 期 名 称 内容（记录或摘要） 查阅 资料 附录7 内部审计文书及工作底稿 9 提供 单位 意见 提供人： 提供单位（盖章）： 提供日期： 审 计 观 察 记 录 单 被审计单位名称 索引号 页 次 观 察 事 项 名 称 执行人 日 期 会计期间或截止日 复核人 日 期 观察日期 观察场所 观察人员 观察 过程 及其 结果 被审 单位 意见 经手人： 被审计单位（盖章）： 日期： 询 问 记 录 单 索引号： 被询问人 询问事项 询 问 人 询问时间 询问地点 记 录 人 工作单位 职 务 10 公司内部审计 被询问人（签章）： 日 期： 库 存 现 金 盘 点 表 被审计单位名称 索引号 页 次 观 察 事 项 名 称 执行人 日 期 会计期间或截止日 复核人 日 期 实 有 现 金 货币面额 张数 金 额 币别（ ） 币别（ ） 核 对 账 目 项 目 金 额 盘点日账面余额 加：收入凭证未记账 减：付出凭证未记账 盘点日账面应有余额 盘点日实有现金数额 长款（＋）或短款（－） 长短款原因

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