四川省农村信用社工作人员违规行为处理办法川信联发[2011]64号(4)

（一）未按规定办理交接手续；

（二）业务人员进行交接班时违反规定调剂现金、重要空白凭证的；

（三）未按规定填制、取得原始凭证，或者填制、取得的原始凭证不符合规定的； （四）以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿，或者登记会计账簿不符合规定的；

（五）未按规定使用会计记录文字或记账本位币的；

（六）不坚持钱账分管（综合柜员制除外），当日核对账款，账账，账表及凭证未换人复核的；

（七）不坚持当时记账、账折核对，按规定按时轧账、总分核对（使用计算机账务处理除外）和各种往来账定期核对的；

（八）保函、汇票等或有业务的会计核算不准确，或者不及时登记、记账、对账和漏记账的；

（九）银行汇票、银行承兑汇票和担保项下保证金未按规定进行专户管理和核算的； （十）未按规定办理证、卡、印鉴等挂失手续，或者挂失后因审查不严致使存款被冒领的；

（十一）违反规定为客户开立账户或开销户手续不全，结算账户资料收集不齐全，或印鉴卡填写内容不符合规定，以及预留印鉴变更不按规定办理的；

（十二）对违规的财务会计行为不予抵制和纠正，不向单位负责人及时反映的，或者在抵制无效时，未按会计法规定及时报告的。

第六十二条 有下列行为之一的，情节轻微，未造成严重后果的，给予责任人警告至记过处分，并给予责任人500-2000元经济处罚；情节严重，造成严重后果的，给予责任人记大过至留用察看处分。

（一）不依法设置会计账簿的；

（二）违反规定，允许单位或个人超限额提取现金的，或办理大额款项汇划的； （三）白条抵库的；

- 16 -

（四）未按规定处理长短款或者以长补短的；

第六十三条 有下列行为之一的，给予责任人撤职至开除处分。 （一）编制虚假或隐瞒重要事实的统计报告的；

（二）隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的； （三）虚报存款、弄虚作假篡改报表数字，或用贷款转储，通过往来科目进行空收空付存款等违规操作，情节严重的；

第六十四条 有下列行为之一的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至记过处分。

（一）未按制度对临柜会计出纳业务进行监督的；

（二）未按规定的期限和要求对所辖机构进行常规检查、不按时完成上级下达的专项检查，或者不按规定提交工作报告或报告内容不符合要求的；

（三）对错账不按规定处理，未经授权办理账务冲正的；

（四）未建立严格的管理制度，对所辖营业机构（含分社、储蓄所）监督管理不力，造成不良后果或经济损失的。

第六十五条 违反会计结算规章制度办理各项结算业务，或对票据、凭证、密押、证明文件等审查不严，应当发现而未发现问题，给予责任人500-2000元经济处罚，造成透支、挪用、冒领、被骗的，给予警告至降级处分；造成资金损失或者有其他严重后果的，给予撤职至开除处分。

第六十六条 有下列违规行为之一的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至记过处分；造成滥用、盗用、丢失或者其他严重后果的，给予记大过至开除处分。

（一）重要空白凭证、有价单证、卡不按规定分种类设簿登记、销号、专人保管的； （二）不按规定办理重要空白凭证、有价单证、卡领用手续，没有做到班清日结的； （三）重要空白凭证、有价单证、卡不按规定进行表外科目核算的； （四）作废的重要空白凭证、有价单证、卡不按规定处理的；

（五）违反重要空白凭证和有价单证、卡印制、领缴、使用、保管、账实核对、销

- 17 -

毁规定的其他行为；

第六十七条 违反规定管理、使用、保管单位预留印鉴卡的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至记过处分；造成单位预留印鉴卡丢失、被串换、被盗用或者其他严重后果的，给予记大过至开除处分。

第六十八条 有下列违规行为之一的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至记大过处分；造成严重后果的，给予降级至开除处分。

（一）安排接柜人员、票据清算人员、票据交换人员混岗操作的；

（二）安排记账人员与复核人员、会计资料保管人员混岗操作的（实行综合柜员制的除外）；

（三）安排会计人员与出纳人员混岗操作的（实行综合柜员制的除外）； （四）安排出纳人员与稽核人员、会计资料保管人员混岗操作的； （五）安排印、压（押）、证三岗工作人员混岗操作的； （六）安排会计人员与稽核人员混岗操作的； （七）安排系统管理员与操作员混岗操作的；

（八）安排办理资金汇划结算的编押、记账、复核、通讯、发报等重要岗位人员混岗操作的；

（九）安排其他不能混岗的工作人员混岗操作的。

有关人员自行混岗的，给予500-2000元经济处罚或警告至记过处分；造成严重后果的，给予记大过至开除处分。

第六十九条 违反规定开立、变更、撤销账户，或者为借用、盗用、出租、转让账户提供方便的，给予责任人记大过至开除处分。

第七十条 违反规定签发空头汇票、本票、支票，办理空头汇款的，或对违反票据法规定的票据，予以付款的，给予责任人警告至记过处分；造成严重后果的，给予记大过至开除处分。

第七十一条 有下列行为之一的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至记过处

- 18 -

分；造成损失或者其他严重后果的，给予记大过至开除处分。

（一）未签订《银行承兑协议书》的； （二）承兑保证金不足规定比例的；

（三）以办理银行承兑汇票业务变相发放贷款的。

第七十二条 办理银行承兑汇票业务，有下列行为之一的，给予责任人记大过至开除处分。

（一）擅自动用保证金的； （二）滚动承兑的；

（三）对已形成垫款继续承兑的；

（四）向不具备申请办理银行承兑条件的单位办理银行承兑汇票的。

第七十三条 办理贴现和转贴现业务，有下列行为之一的，给予责任人撤职至开除处分。

（一）未严格审查或查询票据真实性的；

（二）违反操作程序和规定，办理票据业务造成资金损失的。

第七十四条 有下列行为之一的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至记过处分；造成损失或者其他严重后果的，给予记大过至开除处分：

（一）违反规定办理票据的承兑、贴现、付款、保证及其他票据业务有关手续的； （二）违反结算纪律，积压结算凭证、联行报单等，未能及时入账的；

（三）受理无理拒付，拖延支付，擅自拒付，故意压票、退票，有款不扣、少扣的； （四）汇票、汇款解付不按规定办理或不按日更换业务章日期对客户造成资金损失的；

（五）提出、提入的票据未经清算员换人清点复核的。

第七十五条 有下列行为之一的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至记过处分。

（一）不按规定进行查询、查复，或者查询、查复中互相推诿，差错处理不及时的；

- 19 -

（二）不执行印、押、证分管分用的； （三）不及时处理往来账的。

第七十六条 有下列行为之一的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至记过处分；造成严重后果的，给予责任人记大过至开除处分。

（一）未按规定核对密押、印鉴即处理业务的； （二）未按规定使用和保管印鉴、密押、签字样本等控制文件，造成泄密或遗失的； （三）违反操作程序办理票据的出票、付款的；

（四）对联行往来未坚持换人复核、大额资金汇划不坚持登记、报批的。 第七十七条 违反规定办理国内信用证的开立、通知、议付、付款及其他国内信用证业务有关手续的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至记过处分；造成损失或者其他严重后果的，给予记大过至开除处分。

第七十八条 有下列行为之一的，给予责任人1000-5000元经济处罚或警告至记过处分；造成损失或者其他严重后果的，给予记大过至开除处分：

（一）未实行现金收入先收款后记账、现金付出先记账后付款、转账业务先记付款单位账户后记收款单位账户的；

（二）会计核算业务未实行复核或授权的（另有规定的除外）；

（三）办理大额支付业务时，对银行汇票等支付凭证、内部往来报单等内部传递凭证及其他按规定应由会计主管审核签字的凭证，未经会计主管审核或授权（另有规定的除外），擅自办理入账、提出交换、电子汇划的；

（四）故意多计、少计利息或者故意将利息清单串户记账，或者违反规定豁免利息、擅自改变利率，或者不按期结计利息的；

（五）违反规定签发回单的。

第七十九条 违反规定办理客户存款的查询、冻结、扣划、解冻等手续的，给予责任人500-2000元经济处罚或警告至降级处分；造成严重后果的，给予撤职至开除处分。

第八十条 应当由内部传递的凭证交由客户自带的，给予责任人警告至记过处分；

- 20 -

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库四川省农村信用社工作人员违规行为处理办法川信联发[2011]64号(4)在线全文阅读。