重庆桐君阁股份有限公司财务报表分析(5)

其他应付款 预提费用 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期借款 专项应付款 长期负债合计 递延税项贷项 负债合计 少数股东权益 股本 股本净额 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计 负债及股东权益总计

1.98% 0.00% 0.00% 70.13% 3.85% 0.08% 3.93% 0.04% 74.10% 4.77% 11.47% 11.47% 0.25% 3.09% 6.31% 21.13% 100.00%

1.80% 0.00% 0.00% 78.30% 0.37% 0.01% 0.38% 0.02% 78.70% 4.09% 9.93% 9.93% 0.11% 2.67% 4.50% 17.21% 100.00%

2.07% 0.00% 0.00% 75.79% 0.43% 0.01% 0.44% 0.08% 76.32% 3.22% 7.48% 7.48% 4.84% 3.12% 5.02% 20.46% 100.00%

4.07% 0.01% 1.03% 78.78% 0.40% 0.01% 0.41% 0.00% 79.19% 2.83% 5.65% 5.65% 5.10% 3.04% 4.19% 17.99% 100.00%

从表 1-2 可以看出，企业资产结构中，货币资金、应收账款、存货、固定资产为几个重 要项目， 大量的货币资金保证了企业经营的灵活性和抗御风险的能力， 应收账款也能维持在 一个可接受的范围之内。权益中，流动负债占比居高不下，徘徊在 75%~78%,一方面保证了 资金的供应，一方面也考验着企业的短期偿债能力，需要企业有良好的盈利保证，就这一点 来看，企业稳定增长的未分配利润可以给一个满意的答复。从流动负债的内容上看，应付

票 据和应付账款占据了大半壁江山，分别维持在 20%多和 30%多的水平且逐年上升，当然，这 也可以看做是企业的一种融资方式。 企业的股东权益占比较小， 虽然不利于企业的大步迈进， 但合适的资本构架使公司有更 多自己的话语权，可以自由的按照企业正确的轨道向前发展。 2.2 利润表分析 2.2.1 利润表纵向对比分析 利润表纵向对比分析如表 2-1 所示 2006年利润表 (表 2-1 )2006-2009 年利润表报告期 一、主营业务收入 主营业务收入净额 主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 投资收益 147691231.8 97391560.16 2418642.16 9050197.81 155644929.4 103780010.8 21246690.62 3579373.97 100982.05 120907306.2 96583039.95 17116063.11 12981372.48 1531683.29 20090930 2966324549 2966324549 2703172829 6600088.74 256551631.9 20081231 3490386948 3490386948 3197433027 8255106.76 284698814.2 20071231 3114812156 3114812156 2858082790 6681120.41 250048245.6 20061231 2903691770 2903691770 2680365579 5299444.51 218026746.9 12214891.75 95509190.48 105924702.4 20712101.58 8095644.18 6268996.9

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