安源实业股份有限公司安源煤矿采矿权评估报告书 - 图文(7)

安源实业股份有限公司安源煤矿采矿权评估报告书

折现现金流量法计算公式为：

P???CIt?1n?CO?t?1?1?i?t

式中：P —采矿权评估价值；

CI —年现金流入量； CO —年现金流出量； (CI－CO)t —年净现金流量； i —折现率；

t —年序号（t=1,2,…n）； n—评估计算年限。

11．评估指标和参数

评估指标和参数选取主要参考江西省煤田地质勘察研究院2008年11月编制的?江西省萍乡市安源煤矿资源储量核实报告?（以下简称?储量核实报告?）、国土资源部矿产资源储量评审中心国土资矿评储字?2009?41号??江西省萍乡市安源煤矿资源储量核实报告?矿产资源储量评审意见书?（以下简称?储量评审意见书?）、国土资源部国土资储备字?2009?77号?关于?江西省萍乡市安源煤矿资源储量核实报告?矿产资源储量评审备案证明?（以下简称?储量评审备案证明?）、江西省煤矿设计院2009年3月编制的?安源实业股份有限公司安源煤矿矿产资源开发利用方案?（以下简称?开发利用方案?、矿山提供的?2006-2008年10月企业会计报表?、中铭国际资产评估（北京）有限责任公司的?固定资产评估汇总表?及?在建工程评估汇总表?以及评估人员掌握的其他资料确定。

11.1评估所依据资料评述 11.1.1 储量估算资料

根据?资源储量核实报告?，本次勘查工作，详细查明了可采煤层层数、层位、厚度及变化，查明了矿井的构造特征，控制了煤矿范围内主要断层性质，查明了可采煤层的产状、赋存深度、厚度、结构及其变化，对其煤质特征进行了评价，确定主要可采煤

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层稳定程度总体为较稳定煤层，估算了矿区范围的资源储量，编制了储量核实报告。

依据?煤、泥炭地质勘查规范?(DZ/T0215-2002)、?固体矿产地质勘查规范总则?(GB/T13908-2002)和?固体矿产资源/储量分类?(GB/T17766-1999)，经对?储量核实报告?分析，评估认为，报告确定地质勘查类型为三类（浅部二类）二型，对含煤地层、煤层赋存规律及特征、地质构造形态、展布规律、煤质变化情况、水文地质情况等进行了详细评述。工程控制合理，对资源储量的控制程度符合规范要求；资源量估算采用的工业指标，符合规范中一般工业指标的要求；在煤层底板等高线水平投影图上采用地质块段法估算资源储量方法合适；资源量估算块段划分和参数的确定合理；资源量估算结果可靠，并通过了国土资源部的评审备案。?储量核实报告?符合有关规范要求，可作为本次评估依据。

11.1.2开发利用方案

江西省煤矿设计院依据?矿产资源开发利用方案编写内容要求?（国土资源部国土资发(1999)98号）、?煤矿安全规程?（2006年国家安监总局10号令修改）、?煤炭工业矿井设计规范?（GB50215-2005）、国家工程建设强制性条文及有关的安全规程、设计规范及技术规定编制了?安源实业股份有限公司安源煤矿矿产资源开发利用方案?，方案编制方法合理、内容基本完整。经类比分析，?开发利用方案?设计的开采方法合理，开采技术参数与当地煤矿平均生产力水平相近，参数选取基本合理，可作为本次评估开采技术指标选取的依据或基础。但?开发利用方案?中技术经济评价简单，相关的经济参数缺乏或粗略，经济参数指标不能作为本次评估选取的依据。

11.1.3. 企业会计报表资料

安源煤矿目前基本达到设计生产规模。该矿会计报表数字真实、计算准确、内容完整，符合国家统一会计制度规定的编制基础、编制依据和原则。经类比，其申报的财务会计资料中有关成本费用、营业收入等数据反映了本矿正常生产经营的实际，可作为评

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估参考依据或基础。

序号 1 项目 项目投资财务内部收益率（所得税前） 项目投资财务内部收益率（所得税后） 项目投资财务净现值（所得税前）(ic=13%) 项目投资财务净现值（所得税后）(ic=10%) 项目投资回收期（所得税前） 项目投资回收期（所得税后） 单位 % % 万元 万元 年 年 指标 20.02 15.48 2658.32 2284.83 4.20 4.95 2 3 根据本矿资源禀赋条件并参照?企业会计报表?反映的生产经营情况、以及中铭国际资产评估（北京）有限责任公司的?固定资产评估汇总表?中反映的固定资产净值评估结果，本次评估按评估拟定的商品煤产品价格、固定资产投资及成本费用等参数，按?建设项目经济评价方法与参数?（第三版）的规定及计算方法，进行项目财务评价，评价结果汇总如上表所示。

由财务评价指标可以看出，本项目在财务上是可行的。评估拟定的产品价格、矿井投资及成本费用基本可以反映当前经济技术条件及当地同类矿井平均生产力水平条件下合理有效利用资源为原则的经济指标参数。

11.2 技术参数的选取与计算 11.2.1储量核实基准日保有资源储量

本次评估的保有资源储量以国土资源部国土资储备字?2009?77号文评审备案的?江西省萍乡市安源煤矿资源储量核实报告?为依据。根据江西省煤田地质勘察研究院2008年11月编制的?江西省萍乡市安源煤矿矿产资源储量核实地质报告?及“评审意见”，截止2008年9月30日，安源煤矿采矿许可证范围内保有资源储量为2358.50万吨，其中：控制的经济基础储量（122b）855.92万吨，推断的内蕴经济的资源量（333）1502.58万吨。

11.2.2 评估基准日保有资源储量

评估基准日保有资源储量为储量核实基准日保有资源储量扣除储量核实基准日至

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评估基准日间动用的资源储量。储量核实基准日为2008年9月30日，评估基准日为2008年10月31日。根据2008年10月的财务报表，2008年10月当月矿山的原煤产量为71425吨，按矿区总的采区回采率82.8%计，则，储量核实基准日至评估基准日间动用的资源储量为71425吨×1.4÷82.8%＝12.08万吨，此储量级别为111b。则：

评估基准日保有资源储量＝储量核实基准日保有资源储量－储量核实基准日至评估基准日间动用的资源储量＝(855.92－12.08)＋1502.58

＝2346.42（万吨）

其中：控制的经济基础储量为（122b）：843.84万吨；推断的内蕴经济资源量（333）：1502.58万吨。

11.2.3评估利用的资源储量

根据?矿业权价款评估应用指南(CMVS20100 -2008)?，评估方法采用折现现金流量法时，属技术经济可行的经济基础储量，全部参与评估计算，属技术经济可行的推断的内蕴经济资源量（333）可参考开发利用方案、矿山设计、可行性研究报告等取值。?开发利用方案?中对推断的内蕴经济资源量（333）取可信度系数0.7进行调整。故：本次评估利用的资源储量为1895.65万吨。计算如下：

评估利用的资源储量＝122b经济基础储量＋333推断的内蕴经济资源量×0.7 ＝843.84＋1502.58×0.7 ＝1895.65（万吨) 11.2.4开采方案

根据?开发利用方案?，本矿采用主平硐、暗斜井、暗立井多水平综合开拓方案，根据可采煤层分布条件，全区根据井田走向在-150m三水平共划14个采区，-300m四水平共划10个采区。矿井现共有5个井筒，即主平硐、暗斜井、暗立井、中央风井、紫家冲风井。采用走向长壁式采煤法，全部垮落法管理顶板。

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11.2.5产品方案

安源煤矿已建有年入洗能力60万吨的洗煤厂。

根据?开发利用方案?，矿井开采的下煤组煤层属中灰、特低—低硫、中磷、中高挥发分煤，原煤可作民用和动力用煤，也可经洗煤加工后的洗精煤用作炼焦配煤和化工用煤，上煤组为高灰分、特低硫、低磷分、中高挥发分煤，原煤可作民用和动力用煤。由此可知，矿山产品为洗煤及原煤。为了评估计算口径一致，本次评估确定产品方案为原煤，其主要用途为动力用煤，矿山洗煤成本相应折回到原煤成本中。

11.2.6 开采技术指标

1.设计损失量：根据?开发利用方案?(见附件十三)，永久煤柱中有井田境界煤柱、断层两侧煤柱、防水煤柱。另外矿井还需留设井筒煤柱及主要井巷煤柱。 设计矿井永久保护煤柱和主要井巷煤柱保护煤柱汇总见表11-1。

表11-1 安源煤矿煤柱计算汇总表

序号 煤层名称 122b 1 2 3 4 5 6 7 8 合计 砚子槽 硬子槽 大槽 四煤 二号大槽 一号大槽 四页槽 列皮槽 8.2 147.3 155.5 332 永久煤柱及类别 333 429.1 453.1 1627.8 559.1 16.6 71.5 178.5 11.7 3347.4 合计 429.1 453.1 1636.0 706.4 16.6 71.5 178.5 11.7 3502.9 主要井巷煤柱及类别 122b 13.8 12.4 1377.8 2797.0 4201 332 333 195.9 483.7 387.0 1975.6 5.8 3048.0 合计 209.7 496.1 1764.8 4772.6 5.8 7249.0 注：?开发利用方案?设计对永久性煤柱损失、井筒和主要巷道保护煤柱中的333类资源量采用了可信度系数0.7调整。

本次评估根据开发利用方案中各保护煤柱的分块段计算表，对设计的永久性煤柱井筒煤柱以及井筒和主要巷道保护煤柱矿量中的推断的内蕴经济资源量（333）损失量按

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