银监会-《商业银行监管评级内部指引(试行)》(5)

附：二、商业银行监管评级定量和定性评价标准

附件6.5商业银行监管评级定量和定性评价标准

一、资本充足状况（Capital Adequacy）

（一）定量指标（60分）

1.资本充足率（50%）

10%以上：100分

8%至10%：60分至100分

6%至8%：50分至60分

4%至6%：0分至50分

4%以下：0分

注：本评级体系中所有的定量指标评分，均按照区间值均匀分布计算。2.核心资本充足率（50%）

6%以上：100分

4%至6%：60分至100分

2%至4%：50分至60分

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1%至2%：0分至50分

1%以下：0分

评分原则：对资本充足率低于8%的银行，其综合评级结果不应高于3级；如果资本充足率低于8%且呈下降趋势，对该银行的综合评级结果不应高于4级。

（二）定性因素（40分）

1.银行资本的构成和质量（6分）

主要考察资本构成的稳定性、市场价值及其流动性。

评分原则：（1）核心资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高。（2）分析核心资本构成的稳定性，如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。（3）分析附属资本构成的稳定性，稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。分析附属资本构成主要考虑银行的债务性资本（监管机构确认的银行以对外承担债务形式持有的资本）,包括其市值变动情况和流动性状况。（4）资本构成要素存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下。

2.银行整体财务状况及其对资本的影响（6分）

主要分析财务状况对资本的影响。重点考察银行的盈利状况，是否有税后利润可供资本积累，以及银行提取盈余公积的比例，判断银行进行资本积累的力度。

评分原则：（1）好的盈利状况能增强或保持银行的竞争能力，利于银行扩充资本，评分应越高。（2）银行财务状况不佳（出现亏损）并可能对银行资本充足状况形成不良影响的，得分应低于3分。（3）累计亏损严重以致净资产出现负数的银行，不得分。

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3.资产质量及其对资本的影响（6分）

主要分析银行资产负债表变化的趋势和方向，构成其表外项目的主要业务种类，以及对银行资本的（潜在）影响。重点考察银行资产损失程度、计提各项资产减值准备的情况及其对银行资本构成的影响。

评分原则：（1）不良资产呈现恶化趋势，并可能对银行资本构成不利影响的，得分应低于3分。（2）计提贷款损失准备不足的，得分应低于3分；不足程度越高，得分越低。（3）对贷款以外资产计提减值准备的银行得分应高于没有计提减值准备的银行。

4.进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况（8分）

主要考察银行筹集核心资本、发行次级债，保持资本充足率和核心资本充足率符合监管要求的能力。

（1）银行在资本不足时，是否可以从多种渠道及时增加核心资本，包括控股股东增加注册资本的可能性。（5分）

评分原则：（1）如果银行股东承诺并能够实现承诺将资本充足率保持在8%以上，或者银行通过其他方法将资本充足率保持在8%以上，并且能够充分抵御风险的，得满分。（2）当银行资本充足率不足8%，而银行股东和董事会未能提高资本充足率的，得分应低于2分。

（2）银行是否能够发行次级债，次级债募集的情况如何，银行是否能够按照约定，履行次级债（本息）的偿还责任，银行次级债的发行和偿还对于银行资本充足率的影响如何。（3分）

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评分原则：（1）不具备发行次级债发行资格的，或次级债募集不成功的，均不得分。（2）向社会公开募集资本没有成功的，不得分。

5.对资本和资本充足率的管理情况（14分）

主要考察银行资本的管理政策、董事会和高级管理层的资本管理意识、资本管理水平。重点分析银行制定和实施资本规划的情况，包括规划制定的程序和依据、规划实施的有效性。

（1）是否建立完善的资本管理制度，是否根据其董事会审定的风险承受能力，确定本行的资本充足率管理目标，合理制定并有效实施资本规划。（5分）

（2）是否建立健全一整套程序，用于评估与其风险状况相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。银行是否制定了全面的框架，用以识别、计量、监测和管理所有的风险，并系统客观地评估这些风险和分配相应的资本。是否按照监管规定为所承担的市场风险提取充足的资本。（3分）

（3）是否定期评估其资本充足率水平，并以此调整业务经营、约束资产扩张；是否定期检查监测资本评估程序；是否定期向董事会报告资本规划实施的情况，确保资本管理措施的有效实施。（3分）

（4）利润分配政策是否稳健，是一个重要的考察因素，过度的分派红利会削弱银行的资本金，而过低的分派红利会妨碍发行新股，因此，要考察银行盈利的留存比率是否适当，并能够及时按资本管理规划补充资本金。（3分）

评分原则：（1）银行如果缺乏明确的资本管理政策，没有建立资本约束机制的，得分应低于4分。（2）银行累积未分配利润为负数而进行利润分配的，不得分。（3）银行资本充足率未达到监管要求而进行利润分配的，不得分。

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二、资产质量状况（Asset Quality）

（一）定量指标（60分）

1.不良贷款率/不良资产率（30%）

不良贷款率:

3%以下：100分

5%至3%：90分至100分

8%至5%：75分至90分

10%至8%：50分至75分

20%至10%：0分至50分

20%以上：0分

不良资产率：

2%以下：100分

4%至2%：90分至100分

6%至4%：75分至90分

9%至6%：50分至75分

16%至9%：0分至50分

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