用友ERP8.72教学案例(教学用)(3)

实验四 总账系统日常业务处理

实验目的

1．掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容。 2．熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。

3．掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

实验内容

1．凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。

2．出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 3．账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。

实验准备

引入“实验二账套数据。

实验资料

1．凭证管理

2012年4月份企业发生的经济业务如下：

(1)4月2日，采购部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。

(2)4月3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金，现金支票号 XJ001。 (3)4月5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:6.275，转账支票号ZZW001。

(4)4月8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。

(5)4月12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。

(6)4月14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率17％。

(7)4月16日，总经理办公室支付业务招待费1 200元，转账支票号ZZR003。

(8)4月18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200元。 (9)4月20日，一车间领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸_A4。 2.出纳管理

4月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计（借？）金额5 000元。

实验要求

l.以总账会计的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2.以出纳的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。 3.以帐套主管的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

操作指导

1.凭证管理

注意：建议将系统日期调整为\，这样，可以只注册一次企业应用平台，输入不同日期的凭证。

(1)填制凭证：以“003马方”的身份注册进入企业应用平台。 (2)出纳签字：重注册?以“王晶”身份注册进入企业应用平台。

(3)主管签字及审核凭证：重注册?以帐套主管身份注册进入企业应用平台。

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(4)凭证记账：重注册?以帐套主管身份注册进入企业应用平台。 注意：若需取消记账，在总账?期末?对账窗口，按CTRL+H组合键，“恢复记账功能已被激活”，在凭证菜单下出现“恢复记账前状态”菜单。

2.出纳管理：以“王晶”身份注册进入企业应用平台。

(1)查询现金日记账：出纳?现金日记账?输入查询条件，确认?进入“现金日记账”窗口?光标置于某行，再单击“凭证”、“总账”，可实现相应的凭证、总账查询。

(2)查询银行存款日记账：出纳?银行存款日记账?输入查询条件，确认?进入“银行存款日记账”窗口?光标置于某行，再单击“凭证”、“总账”，可实现相应的凭证、总账查询。

(3)查询资金日报表：出纳?资金日报?输入查询条件，确认?进入“资金日报表”窗口。

(4)进行支票登记：出纳?支票登记簿?打开“银行科目选择”对话框?选择银行科目，确认?进入“支票登记簿”窗口?增加?输入资内容。

3.账簿管理：以帐套主管身份注册进入企业应用平台。 业务工作?财务会计?总账?帐表 (1)查询基本会计核算账簿：科目帐 (2)查询部门账：部门辅助帐

实验五 采购管理

实验目的

1.掌握用友ERP-U8管理软件中采购管理系统的相关内容。 2.掌握企业日常采购业务处理方法。

3.理解采购管理系统各项参数设置的意义，理解采购管理系统与其他系统之间的数据传递关系。

实验内容

1.普通采购业务处理；2.请购比价采购业务；3.采购退货业务；4.现结业务；5.采购运费处理。6.估价处理；7.期末结账及取消。

实验准备

1.设置系统日期为2012-04-01，引入“实验三”账套数据。

2.以账套主管身份进入企业应用平台，设置采购专用发票、采购普通发票和采购运费发票的发票号为“完全手工编号”：基础设置?单据设置?单据编号设置，打开“单据编号设置”对话框?单据类型：采购管理?采购专用发票?修改?完全手工编号?保存。同理，设置采购普通发票和采购运费发票。

实验资料

2012年4月份采购业务如下。 1.普通采购业务

(1)4月1日，业务员白雪向建昌公司询问键盘的价格(95元/只)，评估后确认价格合理，随即向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。业务员据此填制请购单。

(2)4月2日，上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为4月3日。 (3)4月3日，收到所订购的键盘300只。填制到货单。

(4)4月3日，将所收到的货物验收入原料库。填制采购入库单。 (5)当天收到该笔货物的专用发票一张，发票号8001。

(6)业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本，材料会计记材料明细账。

(7)财务部门开出转账支票一张，支票号C1，付清采购货款。 2.采购现结业务

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4月5日，向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以转账支票(支票号Z011)形式支付货款。记材料明细账，确定采购成本，进行付款处理。

3.采购运费处理

4月6日，向建昌公司购买500GB硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料库。同时收到专用发票一张，票号为85012。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为5678。确定采购成本及应付账款，记材料明细账。

4.请购比价业务

(1)4月8日，业务员白雪欲购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价分别为35元/只、40元/只。通过比价，决定向兴华公司订购，要求到货日期为4月9日。

(2)4月9日，未收到上述所订货物，向供应商发出催货函。 5.暂估入库报销处理

4月9日，收到兴华公司提供的上月己验收入库的80盒500GB硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票单价为820元。进行暂估报销处理，确定采购成本及应付账款。

在采购管理系统中填制采购发票：采购管理?采购发票?专用采购发票，进入“专用发票”窗口?增加?生单?入库单，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，出现“拷贝并执行”窗口?选择要拷贝的入库单?OK确定?输入发票号、数量、单价?保存?退出。

在采购管理系统中手工结算：采购管理?采购结算?手工结算，进入“手工结算”窗口?选单，进入“结算选单”窗口?过滤，打开“过滤条件选择”对话框?过滤?选择要结算的单据?OK确定，返回手工结算窗口?修改结算数量为80?结算?结算成功?确定?退出。

在存货核算管理系统中执行结算成本处理并生成凭证：存货核算?业务核算?结算成本处理，打开“暂估处理查询”对话框?确定，进入“结算成本处理”窗口?选择要结算成本的单据?暂估?确定?退出?财务核算?生成凭证，打开“生成凭证”窗口?选择，弹出“查询条件”?选“红字回冲单、蓝字回冲单(报销)”?确定?全选?确定，进入“生成凭证”窗口?转账凭证，材料采购?生成，进入填制凭证窗口?保存?退出。

在应付款管理系统中审核发票并制单：参考业务1相应步骤

在采购管理系统中查询暂估入库余额表：采购管理?报表?采购账簿?采购结算余额表，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，进入“采购结算余额表”窗口?查看相关数据?退出。

6.暂估入库处理

4月9日，收到艾德公司提供的HP激光打印机100台，配套用品库。由于到了月底发票仍未收到，故确定该批货物的暂估成本为1500元，并进行暂估记账处理。

7.采购结算前退货

(1)4月10日，收到建昌公司提供的23英寸液晶屏，数量202套，单价为1150元。验收入原料库。 (2)4月11日，仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。

(3)4月11日，收到建昌公司开具的专用发票一张，其发票号为AS4408。进行采购结算。 8.采购结算后退货

4月13日，从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为665218的红字专用发票一张。对采购入库单和红字专用采购发票进行结算处理。

7.采购业务7：结算前部分退货处理 在库存管理系统中填制并审核采购入库单：参考业务1相应步骤

在库存管理系统中填制红字采购入库单：参考业务1相应步骤，入库单为红字。 在采购管理系统中根据采购入库单生成采购专用发票：参考前面所讲。 在采购管理系统中处理采购手工结算：参考前面所讲。

8.采购业务8：结算后部分退货处理 第 13 页 共 34 页

在库存管理系统中填制红字采购入库单并审核：参考业务1相应步骤，入库单为红字。

在采购管理系统中填制红字采购专用发票并执行采购结算：采购管理?采购发票?红字专用采购发票，进入“专用发票”窗口?增加?生单?入库单，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，出现“拷贝并执行”窗口?选择要拷贝的红字入库单?OK确定?输入发票号?保存?结算?确定?退出。

9.数据备份：在采购管理月末结账之前，进行帐套数据备份。

10.月末结账 结账处理：采购管理系统?月末结账，打开“月末结账”对话框?选择结账月?结账?确定?退出。 取消结账：采购管理系统?月末结账，打开“月末结账”对话框?选择取消结账月?取消结账?确定?退出。(若应付、库存、存货管理系统已结账，则采购管理系统不能取消结账。)

实验要求

对每一笔采购业务，都应严格按照该类型业务操作流程进行操作，基本顺序如下：

(1)以“白雪”的身份、业务日期进入采购管理系统，对该笔采购业务的采购发票讲行录入。 (2)以“白雪”的身份、业务日期进入库存管理系统，对该笔采购业务的入库单进行录入并审核。 (3)以“白雪”的身份、业务日期进入存货核算系统，对该笔采购业务所生成的入库单进行记账；对上月收到的货物当月进行采购结算的入库单进行暂估处理；生成入库凭证。

(4)以“白雪”的身份、业务日期进入存货核算系统，进行发票制单，录入付款单并制单。 注意：要不断更改系统日期，应付系统用系统主管的身份

操作指导

1.采购业务1：普通采购业务 在采购管理系统中填制并审核请购单：采购管理?请购?请购单，进入“采购请购单”窗口?增加?输入资料数据?保存?审核?退出。

在采购管理系统中填制并审核采购订单：采购管理?采购订货?采购订单，进入“采购订单”窗口?增加?生单?请购单，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，出现“拷贝并执行”窗口?选择要拷贝的请购单?OK确定?修改采购日期?保存?审核?退出。（注：在填制采购订单时，在表体中右击可查询存货现存量等信息；若存货档案中设置了最高进价，则高于最高价会报警；订单审核后可在采购订单执行统计表中查询）

在采购管理系统中填制到货单：采购管理?采购到货?到货单，进入“到货单”窗口?增加?生单?采购订单，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，出现“拷贝并执行”窗口?选择要拷贝的采购订单?OK确定?修改日期?保存?审核?退出。

在库存管理系统中填制并审核采购入库单：库存管理?入库业务?采购入库单，进入“采购入库单”窗口?生单（增加则为手工录入）?采购到货单，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，出现“到货单生单列表”窗口?选择要拷贝的采购到货单?OK确定?修改日期、选仓库?保存?审核?退出。（注意：只有采购管理、库存管理联用方可用“生单”；生单时参照的是采购管理系统中已审核未关闭的采购订单或到货单）

在采购管理系统中填制并审核采购发票：采购管理?采购发票?专用采购发票，进入“专用发票”窗口?增加?生单?入库单，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，出现“拷贝并执行”窗口?选择要拷贝的入库单?OK确定?修改日期、输入发票号?保存?退出。

在采购管理系统中执行采购结算：采购管理?采购结算?自动结算，打开“采购自动结算”对话框?结算模式：入库单和发票?过滤?结算成功?确定?退出。（若需取消结算，选结算单列表，选中要取消结算的单据，删除）

在应付款管理系统中审核采购专用发票并生成应付凭证：财务会计?应付款管理?应付单据处理?应付单据审核，打开“应付单过滤条件”对话框?过滤，进入“单据处理”窗口?选择要审核的采购专用发票?审核?确定?退出?制单处理，打开“制单处理”对话框?发票制单?确定，进入“制单”窗口?

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全选，转账凭证?制单，进入填制凭证窗口?保存?退出。

注意：制单时要注意登录日期，应使登录日期与制单日期一致；还要注意其他系统业务及单据日期。

解决办法：进行数据权限分配，将操作员自己的“用户”（业务对象：用户）权限（审核等）分配给自己。

在存货核算管理系统中记账并生成入库凭证：存货核算?业务核算?正常单据记账，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，进入“未记账单据一览表”窗口?选择要记账的采购专用发票?记账?确定?退出?财务核算?生成凭证，打开“生成凭证”窗口?单击“选择”，弹出“查询条件”?选“采购入库单(报销记账)”?确定?全选?确定，进入“生成凭证”窗口?转账凭证?生成，进入填制凭证窗口?保存?退出。

注意：原材料科目不设置数量核算单位，应修改原材料科目：账页格式保留“数量金额式”，取消“数量核算（计算单位）”

在应付款管理系统中付款处理并生成付款凭证：财务会计?应付款管理?付款单据处理?付款单据录入，进入“付款单录入”窗口?增加?建昌公司，转账支票，33345，C1?保存?审核，是否立即制单??是，进入填制凭证窗口?付款凭证，保存?退出。

相关查询：在采购管理系统中查询到货明细、入库明细、采购明细，在库存管理系统中查询库存台账，在存货核算管理系统中查询收发存汇总表。

2.采购业务2：采购现结业务 在库存管理系统中直接填制并审核采购入库单：库存管理?入库业务?采购入库单，进入“采购入库单”窗口?增加?录入资料内容?保存?审核?退出。

在采购管理系统中录入采购专用发票进行现结处理和采购结算：采购管理?采购发票?专用采购发票，进入“专用发票”窗口?增加?生单?入库单，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，出现“拷贝并执行”窗口?选择要拷贝的入库单?OK确定?输入发票号?保存?现付，打开“采购现付”对话框?输入资料内容?确定?结算?退出。

在应付款管理系统中审核采购专用发票并进行现结制单：财务会计?应付款管理?应付单据处理?应付单据审核，打开“应付单过滤条件”对话框，包含已现结的发票?确定，进入“单据处理”窗口?选择要审核的采购专用发票?审核?确定?退出?制单处理，打开“制单处理”对话框?现结制单?确定，进入“制单”窗口?全选，付款凭证?制单，进入填制凭证窗口?保存?退出。

在存货核算管理系统中记账并生成入库凭证：存货核算?业务核算?正常单据记账，打开“过滤条件选择”对话框?过滤，进入“未记账单据一览表”窗口?选择要记账的采购专用发票?记账?确定?退出?财务核算?生成凭证，打开“生成凭证”窗口?选择，弹出“查询条件”?选“采购入库单(报销记账)”?确定?全选?确定，进入“生成凭证”窗口?转账凭证?生成，进入填制凭证窗口?保存?退出。

3.采购业务3：采购运费处理 在库存管理系统中填制并审核采购入库单：参考业务2相应步骤。

在采购管理系统中参照采购入库单填制采购专用发票：参考业务2相应步骤。

在采购管理系统中填制运费发票并进行采购手工结算：采购管理?采购发票?运费发票，进入“采购运费发票”窗口?增加?输入资料内容?保存?退出?采购结算?手工结算，进入“手工结算”窗口?选单，进入“结算选单”窗口?过滤，打开“过滤条件选择”对话框?过滤?选择要结算的单据?OK确

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