用友ERP8.72教学案例(教学用)(2)

科目名称 其他应收款1221 应收单位款122101 应收个人款122102 坏账准备1231 材料采购1401 原材料1403 生产用原材料140301 周转材料1411 材料成本差异1404 库存商品1405 委托加工物资1408 固定资产1601 累计折旧1602 在建工程1604 人工费160401 材料费160402 其他160403 无形资产1701 待处理财产损溢1901 待处理流动资产损溢190101 待处理固定资产损溢190102 短期借款2001 应付账款2202 预收账款2203 应付职工薪酬2211 应交税费2221 应交增值税222101 进项税额22210101 销项税额22210105 应付利息2231 借款利息223101 其他应付款2241 实收资本4001 本年利润4103 利润分配4104 未分配利润410415 生产成本5001 直接材料500101 直接人工500102 制造费用500103 折旧费500104 辅助核算 方币别累计借方发生额 累计贷方发生额 向 计量 借 4 200.00 4 200.00 3 000.00 293 180.00 293 180.00 2 410.27 140 142.54 150 557.26 36 781.37 36 781.37 36 781.37 13 172.74 13 172.74 8 711.37 4 800.00 861.00 2 850.00 200.37 5 410.27 5 410.27 6 000.00 80 000.00 90 000.00 39 511.89 58 500.00 200 000.00 60 000.00 3 400.00 15 581.73 15 581.73 15 581.73 2 100.00 期初余额 3 800.00 3 800.00 10 000.00 -80 000.00 1 004 000.00 1 004 000.00 1 642.00 2 554 000.00 260 860.00 47 120.91 58 500.00 200 000.00 276 850.00 （引入） 8 200.00 -16 800.00 -16 800.00 -33 800.00 17 000.00 2 100.00 2 609 052.00 客户往来 借 个人往来 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 数量核算 借 吨 项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借 借 贷 供应商往来 贷 客户往来 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 (211480) 1 478 000.00 (编制报表使用) 9 330.55 9 330.55 10 121.64 5 971.00 900.00 3 050.00 200.64 -119 022.31 -119 022.31 17 165.74 10 000.00 4 000.74 2 000.00 1 165.00 项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借 项目核算 借 第 6 页 共 34 页

科目名称 其他500105 制造费用5101 工资510101 折旧费510102 主营业务收入6001 其他业务收入6051 主营业务成本6401 其他业务成本6402 营业税金及附加6403 销售费用6601 管理费用6602 薪资660201 福利费660202 办公费660203 差旅费660204 招待费660205 折旧费660206 其他660207 财务费用6603 利息支出660301 辅助核算 方币别累计借方发生额 累计贷方发生额 向 计量 350 000.00 250 000.00 300 000.00 180 096.55 8 561.28 5 000.00 23 221.33 8 542.96 1 196.01 568.30 5 600.23 4 621.56 2 636.27 56.00 8 000.00 8 000.00 350 000.00 250 000.00 300 000.00 180 096.55 8 561.28 5 000.00 23 221.33 8 542.96 1 196.01 568.30 5 600.23 4 621.56 2 636.27 56.00 8 000.00 8 000.00 借 借 借 贷 贷 借 借 借 借 借 期初余额 项目核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 借 借 说明：将“库存现金1001”科目指定为现金总账科目；将“银行存款1002”科目指定为银行总账科目；将“库存现金1001、工行存款100201、中行存款100202”科目指定为现金流量科目。

管理费用科目部门核算期初数据假设为总经理办公室。

“本年利润”科目累计贷方发生额（211480）不需要在录入期初时录入，这是为报表业务设置的一个技能点，属学习陷阱，需要在学生编制报表期间产生，是调平资产负债表的一个问题点。（这部分内容由任课教师掌握，不需要提供给学生，包括对应科目中累计贷方发生额的具体数值）。

(2)数据权限分配

操作员白雪只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款5个科目的明细账查询权限。具有所有部门的查询和录入权限。

3．期初数据

(1)总账期初余额表：见“2012年04月份会计科目及期初余额表” (2)辅助账期初余额表

会计科目：1122 应收账款 余额：借 157 600元

日期 凭证号 客户 华宏公司 业务员 摘要 方向 孙健 销售商品 借 期初余额 99 600.00 （引入） 58 000.00 (引入) 摘要 出差借款 出差借款 票号 P111 Z111 票据日期 2012-02-25 2012-03-10 2012-02-25 转-118 2012-03-10 转-15 昌新贸易公司 孙健 销售商品 借 会计科目：122102 其他应收款—应收个人款 余额：借3 800元 日期 2012-03-26 2012-03-27 凭证号 付-118 付-156 部门 总经理办公室 销售部 个人 肖剑 孙健 方向 借 借 期初余额 2 000.00 1 800.00 会计科目： 2202 应付账款 余额 ：贷 276 850元

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日期 凭证号 供应商 兴华公司 业务员 摘要 方向 期初余额 票号 票据日期 贷 276 850.00C123 2012-01-20 （引入） 合计 10 000.00 4 000.74 2 000.00 1 165.00 17 165.74 2012-01-20 转-45 李平 购买原材料 会计科目：5001 生产成本 余额：借 17 165.74元 科目名称 直接材料500101 直接人工500102 制造费用500103 折旧费500104 合计 普通打印纸-A4 4 000.00 1 500.00 800.00 500.00 6 800.00 凭证套打纸-8X 6 000.00 2 500.74 1 200.00 665.00 10 365.74 (3)辅助帐累计借方、累计贷方发生额

会计科目：1122 应收账款 日期 凭证号 客户 华宏公司 业务员 摘要 方向 孙健 销售商品 借 余额 票号 票据日期 2012-02-25 转-118 60 000.00 P111 2012-02-25 20 000.00 Z111 2012-03-10 2012-03-10 转-15 昌新贸易公司 孙健 销售商品 贷 会计科目：122102 其他应收款—应收个人款 日期 凭证号 部门 总经理办公室 销售部 供应商 业务员 李平 个人 肖剑 孙健 累计借方 150 557.26 摘要 出差借款 出差借款 方向 借 贷 票号 余额 4 200.00 5 410.27 票据日期 2012-03-26 付-118 2012-03-27 付-156 日期 凭证号 会计科目： 2202 应付账款 累计贷方 60 000.00 2012-02-20 转-45 兴华公司 科目名称 直接材料500101 直接人工500102 制造费用500103 折旧费500104 C123 2012-02-20 会计科目：5001 生产成本 明细项目：普通打印纸-A4

累计借方 4 800.00 861.00 2 850.00 200.370 累计贷方 5 971.00 900.00 3 050.00 200.64 实验要求

以帐套主管的身份进行总账初始设置。

注意：输入期初余额一般科目只录入末级会计科目数据；辅助核算科目进入相应的辅助账窗口录入。数据输入完毕后要进行试算平衡。

实验三 供应链系统初始化

实验目的

1.掌握用友ERP-U8管理软件中供应链管理系统初始设置的相关内容。 2.理解供应链管理系统业务处理流程。

3.掌握供应链管理系统基础信息设置、期初余额录入的操作方法。

实验内容

1.启用供应链管理系统；

第 8 页 共 34 页

2.供应链管理系统基础信息设置； 3.供应链管理系统期初数据录入。

实验准备

引入“实验二”账套数据。

实验资料

1.设置基础科目 (1)存货核算系统

存货科目：按照存货分类设置存货科目。

存货科目设置：原料库--生产用原材料(140301)；成品库--库存商品(1405)；配套用品库--库存商品(1405)

对方科目：根据收发类别设置对方科目。

对方科目设置：采购入库--材料采购(1401)；产成品入库--生产成本/直接材料(500101)；盘盈入库--待处理流动资产损溢(190101)：销售出库--主营业务成本(6401)；领料出库--生产成本/直接材料(500101)

(2)应收款管理系统

应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收余额百分比；其他参数为系统默认。

基本科目设置：应收科目1122，预收科目2203，销售收入科目6001，应交增值税科目22210105，其他可暂时不设置。

控制科目设置：所有客户的控制科目--应收科目1122；预收科目2203

结算方式科目设置：现金结算对应科目1001，转账支票对应科目100201，现金支票对应科目100201。 坏账准备设置：提取比例0.5％，期初余额10000，科目1231，对方科目660207。

账期内账龄区间及逾期账龄区间：01---1～30天，总30天；02---31～60天，总60天；03---61～90天，总90天；04---91～120天，总120天；05---121以上。

报警级别设置

序号 1 2 3 4 5 起止比率 0以上 10%~~30% 30%~~50% 50%~~100% 100%以上 总比率 10 30 50 100 级别名称 A B C D E (3)应付款管理系统

应付款核销方式：按单据，其他参数为系统默认。

科目设置：应付科目2202，预付科目1123，采购科目1401，采购税金科目22210101，其他可暂时不设置。

结算方式科目设置：现金结算对应科目1001，转账支票对应科目100201，现金支票对应科目100201。 账期内账龄区间与报警设置同应收款管理系统。 2.单据编号设置 将“采购订单”、“采购专业发票”、“采购普通发票”、“采购运费发票”、“销售订单”、“销售专用发票”和“销售普通发票”的单据编号设置修改为“手工改动，重号时自动重取”。

3.期初余额

(1)应收款管理系统期初数据

应收账款科目的期初余额为157600元，以应收单形式录入 日期 2012-02-25 客户 华宏公司 方向 借 第 9 页 共 34 页 金额 99600 业务员 王丽

2012-03-10 昌新贸易公司 借 58000 王丽 (2)应付款管理系统期初数据

应付账款科目的期初余额中涉及到兴华公司的余额为276850元，以应付单形式录入。 日期 2012-01-20 供应商 兴华公司 方向 贷 金额 276850 业务员 李平 (3)采购管理系统期初数据 3月25日。收到兴华公司提供的500GB硬盘100盒，单价为800元，商品己验收入原料仓库，至今尚未收到发票。

(4)销售管理系统期初数据

3月28日，销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6 500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。

(5)库存和存货核算系统期初数据

3月30日，对各个仓库进行了盘点，结果如下表。 仓库名称 原料库 成品库 配套用品库 存货名称 酷睿双核处理器 500GB硬盘 计算机 HP激光打印机 数量 700 200 380 400 结存单价 1200 820 4800 1800 实验要求

系统日期设置为2012-04-01，以账套主管身份进行供应链系统初始设置。

操作指导

1.以账套主管身份注册登录企业应用平台

以账套主管的身份注册登录企业应用平台，启用日期为2012-04-01。 2.基础信息设置

基础设置?基础档案，根据实验资料设置相关内容。 3.存货核算系统基础科目设置

业务工作?供应链?存货核算?初始设置?科目设置?存货科目(对方科目)，进入“存货科目(对方科目)设置”窗口?按实验资料进行。

4.应收款管理系统相关设置及期初数据录入：参考实验八的操作步骤。 5.应付款管理系统相关设置及期初数据录入：类似步骤四。 6.采购管理系统期初数据录入

有两类：货到票未到，暂估入库，用期初采购单录入；票到货未到，在途业务，期初采购发票录入。在采购管理系统?采购入库?采购入库单?增加，录入资料内容?退出，返回上级窗口?设置?采购期初记账?记账?确定。

7.销售系统期初数据录入

在销售管理系统?设置?期初录入?期初发货单，进入“期初发货单”窗口?增加，录入资料内容?保存?审核。

8.存货期初数据录入

在存货管理系统?初始设置?期初数据?期初余额，进入“期初余额”窗口?选仓库?增加?输入资料内容?记账。

9.录入库存期初数据

在库存管理系统?初始设置?期初结存，进入“期初结存”窗口?选仓库?修改?取数?保存?确定。各仓库期初数据录入完成后，对账?确定。

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