金融会计实训（习题部分）(2)

户名 中南商场 账号 304-1 年 月 日 5

户名 长江商业广场 账号 304-2 年 月 日 5

户名 市 三 中 账号 323-1 年 月 日 5

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摘要 对方 科目 借 借方 贷方 或 贷 贷 800,000.00 余额 10 承前页 摘要 对方 科目 借 借方 贷方 或 贷 贷 988,000.00 余额 10 承前页 摘要 对方 科目 借 借方 贷方 或 贷 贷 250,000.00 余额 10 承前页 现金收入日记簿

年 月 日 序号 合计 对方科目 金额 现金付出日记簿 年 月 日 序号 合计 对方科目 金额 余额表 ××年5月份 户名 帐 日期 号 5.9 5.10 造厂 302-1 纺织厂 302-2 个体服装厂 315-1 中南商场 304-1 长江商业广场 304-2 市三中 323-1 600,000.00 400，000.00 500,000.00 800,000.00 988,000.00 250,000.00 …

三、要求：

1.根据资料，编制各笔会计分录； 2.根据会计分录，登记各科目分户账；

3.根据现金业务，登记现金收入，付出日记簿； 4.根据分户账，抄列各科目余额表。

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习题2－3

一、目的：掌握综合核算的方法和账务处理程序。 二、资料：

302 科目日结单

年 月 日 借 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张

金额 （位数） 贷 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张 金额 （位数） 304 科目日结单

年 月 日 借 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张

金额 （位数） 贷 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张 金额 （位数） 315 科目日结单

年 月 日 借 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张 金额 （位数） 贷 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张 金额 （位数） 323 科目日结单

年 月 日 借 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张 金额 （位数） 贷 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张 金额 （位数） 8

101 科目日结单

年 月 日 借 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张 金额 （位数） 贷 方 传票张数 现金 张 转账 张 合计 张 金额 （位数） 302 科目总账

××年5月份 日期 5.9 发生额 借方 贷方 借方 余额 贷方 1,000,000.00 304 科目总账

××年5月份 日期 5.9

发生额 借方 贷方 借方 余额 贷方 1,788,000.00 315 科目总账

××年5月份 日期 5.9 发生额 借方 贷方 借方 余额 贷方 500,000.00

9

323 科目总账

××年5月份 日期 5.9

发生额 借方 贷方 借方 余额 贷方 250,000.00 101 科目总账

××年5月份 日期 5.9

日 记 表 ××年5月份 会计科目 发生额 借方 贷方 借方 余额 贷方 发生额 借方 贷方 借方 3,538,000.00 余额 贷方

合计

三、要求：

1.根据习题2－2的内容，编制科目日结单；

2.根据科目日结单，登记各科目总账发生额，并自行求出余额； 3.根据各科目总账，编制日计表；

4.根据习题2-2、习题2-3有关内容进行账务核对。

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