三峡工程投资管理(3)

化、物资与设备供应市场化等等发生重大变化。三峡投资管理机制必将进行新的改革，实施层的管理权限也将会加强，管理层的职能逐步减小，逐步将实施层发展为主业单位(或集团)的独立核算的经济实体，新项目投资渠道才能多源化的开发与发展。

6 三峡工程投资管理方法

三峡工程建设中，按照市场经济发展规律，逐步形成了以商品等价支交换为原则、竟争机制为动力、经济合同为基础的一套投资管理方法，进而发展为三峡工程的投资管理模式。

6.1 审查设计概算专家负责制

三峡工程自1986年重新论证以来，其主要焦点之一是确定三峡工程的投资额度，具体做法是：组织阶段性专家组，不受行政干预编审概算。三峡工程投资论证关键在投资估算与设计概算两个阶段，成立水电专家组，提出编制原则与主要方法，设计单位负责具体计算与编制，彻底改变了设计单位编制，国家有关部委审批的模式。专家组编制与审核投资的方法也与国标通用的方法接了轨。按照我国的国情和三峡工程特点，参与行业现行规范但又不受其限制，做出的概算报告，既符合大型工程的实际，减少行政干扰，做到了客观公正。这种办法得到国务院三峡建设委员会的批复，在三峡一、二期工程招标、左岸14台机组招标中，组织专家组进行评标、审标，取得了成功；使招标合同价控制在标的之中。 6.2 采取“静态控制、动态管理”的原则，进行投资控制

国家批准的设计概算为三峡的静态投资。静态投资必须严格控制，不得突破，这是三峡业主在建设中一项艰巨的任务。

三峡工程静态投资：工程枢纽投资500.9亿十库区移民投资400亿，约900.9亿元(人民币)

三峡工程动态投资是以静态投资为基础，考虑建设期的价格变动和汇率变动因素，并考虑在建设期内付息的资金需要量确定的工程投资额。由于价格、汇率、利

率是国内经济变化和国家宏观调控因素的影响，具有不确定性，所以1995年以后，动态投资只是在静态投资的基础上，以价格、汇率、利率—定幅度的变动为假定条件计算出来的资金需要量。即：三峡工程动态投资考虑因素：价格变动+汇率十利息，约1150亿元(人民币)

其中：①价格变动：即考虑的通货膨胀附加。按审定的概算确定物价指数(1993～1994年为10％，1995～1996年为8％，1997年以后为6％)计算，通货附加(价差预备费)约740亿元人民币。②利息。按审定的筹资方案约需400亿元人民币。③汇率的变化难于预计，暂不计人。

以上两部分构成三峡工程的总投资。

依照动态管理的原则，还有两部分资金在三峡工程融资时应以考虑。 ●还本资金——三峡工程工期长，有些债务在建设期内筹措资金子以偿还，即还本资金。虽然还本资金不形成投资，但构成三峡的实际资金需要量，是资金流出的组成部分。按筹资方案确定的债务来源及其条件，建设期偿还贷款本金约390亿元人民币。

●工程流动资金——指三峡工程库存和在途的材料、待安装的设备、施工设备及工程预付款等占用的资金。这部分资金是形成投资过渡阶段所占用的。从目前测算，三峡工程流动资金占用量约维持在30亿元人民币左右。 6.3 对工程造价实行“一体化”管理

三峡工程业主单位在投资管理时，首先建立工程投资(造价)管理机构，建立估算、概算、预算、执行概算、合同价、结算价、竣工决算“一体化”的造价管理制度，行使“一体化”管理和监督工程造价的职能；克服“铁路警察各管一段”的状况，管理层次职能部门相互协调、相互制约、相互促进。具体做法：

(1)从工程估算、概算审定后，业主执行负责工程建设的第一个阶段，招标价、合同价、结算，都要以概算为控制目标，不得突破，执行中做到价格信息沟通、管理信息沟通，一环制约一环，自始至终控制与监督。

(2)将建筑安装工程投资、设备投资、费用投资切为三大块，分别由投资管理机构的有关部门归口管理。

工程建筑安装投资——由三峡工程建设部门直接管理，按合同价格和审定的工程量进行价款结算。计划财务部门对价差与利息进行归口调整与结款。 设备投资——从4个方面进行管理控制。一是设备选型、订货、国内外招标竞争、择优选厂，确保产品质量的前提下控制设备价格；二是对设备数量，设计需求，群策管理；三是掌握设备技术标准包括型号、规格、技术参数的变化，测定合理价格；四是加强对厂家制造周期、付款进度的管理。

费用投资——费用投资较复杂，涵盖工程性费用、财务性费用、科研设计性费用、工程咨询费用、金融性费用和其它费用等，按照不同的职能分项管理。采取两点措施：一是费用专款专用，决不允许三峡工程费用用于三峡以外的工程项目；二是预算费用包干使用，奖罚分明；三是业主管理费用(建设单位管理费和开办费)、基本预备费、价差预备费，必须由业主计划财务部门审定，报批后控制使用。 6.4 建立两种价格体系，造价管理更趋科学化。

三峡工程建立了合同价和执行概算价两个价格体系，使造价管理更加科学化。根据三峡工程建设需要，需对建设阶段工程项目分项招标，为满足招标的要求，对工程项目进行合理调整，编制执行概算，利于工程建设和工程投资的归口管理，便于概算投资与招标价格作同口径对比，当合同执行完毕时，准确地得出工程的成本支出。

执行概算是控制工程投资完成额的，不得突破设计概算。

工程投资完成额M与工程成本支出N都是动态计算的，两者差额为投资节余Q＝(M-N)。

Q可能为正，也可能为负，正负相抵才能形成最终的投资节余额。Q为负值时即超概算，就要加强控制。所以，三峡工程投资管理利用这两种价格体系，从单项工

程着手，经常进行调控，严格投资管理程序，使建设中一、二期工程投资控制在概算之内。

6.5 规范合同管理，公正处理合同变更

项目法人对工程质量、进度、造价、安全等的管理，是通过大量的合同、协议来联系、约束和协调各个环节的。 6.5.1 正确处理招标与投标的关系

三峡工程业主对待项目招标的原则是“公开、公平、公正”，也作为进行三峡投资管理的一个重要措施，具体采取的方法： ①、合同分标，达到技术与经济管理的统一。

②、按国际惯例，严格执行招标三阶段程序。即招标准备阶段、招标阶段、决算成交阶段，特别是创造了一套专家评标、领导定标的方法，使决算工作公平、公正、决策科学。

③、以执行概算为基础编制招标标的，决定合同价格。

④、按工程项目特点，选定相适应地合同承包方式，规范承发包程序。 6.5.2 规范合同管理

①、参照国内外合同范本，结合三峡工程特点，编制三峡工程合同标准文本。 ②、规范三峡建筑市场，采用主要建筑材料(钢材、木材、水泥、油料)由业主提供市场价格，统一调差方式，减少合同执行中的价格风险。 ③、聘用监理工程师，公正执行合同。 ④、正确处理合同变更与索赔。

6.6 正确分析工程风险，科学解决造价管理环节

三峡工程从工程论证、初步设计到组织建设，面临的风险是多方面的，并采取各种方案、措施，加强风险管理。初步建立了一套风险管理模式，这套模式包括风险因素识别、风险评价、风险控制、风险转移，把认识和解决工程风险问题，作为三峡工程造价管理的主要环节。 6.6.1 风险对策

风险分析： 三峡工程风险因素繁多，对来自各种方面的风险程度进行分析、归类。

防范准备： ①资金准备，在三峡工程初步设计概算上列入了专项资金。②招投标书上，应列入承担风险的条款。

风险对策：①风险回避，发现重大风险为减少损失，可停工、可中止合同，待处理方案确定后再行施工。②风险转移，三峡工程采取工程保险和雇主责任险的方式，风险转移给保险公司。③风险准备金，业主以“不可预备费”形式列入，承包商将风险费计人投标报价中。④自留风险，为稳定三峡建筑市场，控制造价，业主将钢材、木材、水泥、油料的价格列入标书，合同实施中的价差风险，由业主自留。⑤采取技术措施、组织措施落实风险责任、目标跟踪及时处理，化解风险。 6.6.2 工程保险

当前，国际工程承包中常见的保险有工程一切险、承包商设备险、人身事故险、第三责任险、货物运输险、机动车辆险等。在国际FIDIC(国际工程师协会)合同条件中将前4种列为强制性保险。我国《水利水电工程施工合同条件》也规定了前4种为必投险种。

三峡工程根据其建设特点，结合国际、国内规定，分以下几种险种进行投保： ●建筑安装工程一切险：三峡主体工程及主要辅助工程均投了此险种，包括左电站机组与高压电器设备(GIS)在内。

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