综合柜员应知应会知识问答(2)

法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。

支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。

二十一、哪些票据不能背书转让？

答：填明?现金?字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。 二十二、什么是背书连续？

答：背书连续是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。 二十三、票据和粘单的粘接处应由何人签章？

答：粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。 二十四、哪些票据可以办理挂失止付？

答：已承兑的商业汇票、支票、填明?现金?字样和代理付款人的银行汇票以及填明?现金?字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。 二十五、签发支票应使用何种墨水填写？

答：签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写。

二十六、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，银行应如何处理？

答：银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款。

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二十七、银行的记账规则是什么？

答：现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；代收他行票据，收妥抵用。 二十八、会计业务专用章的使用范围是什么？

答：（1）为开户单位出具的存款证明、开立、变更、撤销账户申请书、余额对账单、挂失申请书、回单丢失证明。

（2）有权机关协助查询、冻结、扣划存款通知书（回执）。 （3）向中介机构出具询证函。

（4）签发单位定期存款、通知存款的?定期存款开户证实书?。 （5）需要加盖会计业务专用章的各类报表。 二十九、结算专用章的使用范围是什么？

答：（1）托收凭证。 （2）查询、查复书。

（3）办理票据贴现、转贴现、再贴现业务。

三十、 储蓄专用章的使用范围是什么？

答：（1）储蓄存单（折）。 （2）储蓄挂失申请书。 （3）凭证式国债。

三十一、 同城票据交换章的使用范围是什么？

答：用于银行间进行的同城票据交换代收、代付业务。 三十二、业务清讫章的使用范围是什么？

答：用于支行办理本外币现金、转账业务时，加盖在现金收付款

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凭证、现金进账单、转账进账单、现金支票、转账支票、转账借贷方凭证、特种转账凭证、表内、表外、备忘转账凭证。 三十三、会计专用印章使用管理原则是什么？

答：（1）会计专用印章实行?专人使用，专人保管，专人负责，章证分管?的原则。使用会计专用印章的各营业机构必须设立?**市商业银行业务印章领用交接登记簿?，记载会计专用印章启用、交接、停用、上缴和销毁等事项并加盖印模，由有关人员签章。?**市商业银行业务印章领用交接登记簿?由营业机构负责人或会计主管记录和保管，该登记簿须作为永久性会计档案保管。

（2） 各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在空白凭证上预盖印章。

三十四、对外营业时间，会计专用印章保管人应如何保管和使用会计专用印章？

答：在各支行对外营业时间，会计专用印章的保管人应将印章臵于办公桌上，需暂时离开必须入柜上锁，做到?人在章在、人走章锁、严禁托人代管?。

三十五、我行整合后会计专用印章自何时开始启用？

答：我行整合后会计专用印章自2007年3月1日开始启用。 三十六、商业汇票的付款期限是什么？

答：商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。 三十七、银行承兑汇票的出票人必须具备哪些条件？

答：（1）在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；

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（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；

（3）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

三十八、银行汇票的实际结算金额能否更改？

答：银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。

四十、票据和结算凭证的哪些要素不得更改？

答：票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。 四十一、支票的提示付款期是什么？

答：支票的持票人应当自出票次日起10日内提示付款。 四十二、支行行政主管和业务主管是否可以兼任其他操作级别？

答：行政主管不可以兼任其他操作级别。

业务主管可以兼任总复核、现金管理员和凭证管理员。 四十三、在营业时间内，柜员离开岗位是否需要签退？

答：为防范风险，在营业时间内，柜员离开岗位必须临时签退。 四十四、柜员应每隔多久修改柜员密码？

答：柜员密码具有时效，至少每隔一个月修改一次密码。 四十五、智能令牌应如何进行保管？

答：令牌使用人员应自觉对智能令牌进行妥善保管，避免丢失与人为损坏，智能令牌应视同重要物品进行保管。 四十六、智能令牌丢失应如何处理？

答：智能令牌一旦丢失，使用者要立即通知行政主管，由行政主

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管作注销处理。

四十七、柜员下岗或休假时，其柜员状态应设为什么？

答：柜员下岗或休假时必须把柜员状态臵为止用。 四十八、出纳人员发生错款应如何进行处理？

答：出纳人员发生错款，必须立即报告有关领导及时组织查找，力求挽回损失。发生差错必须当天列账，即使款项当天及时挽回的，也必须通过账面处理，留有痕迹。短款列?16301待处理出纳短款?，长款列?27701待处理出纳长款?。出纳人员发生长款不得寄库不报；短款不得空库不报、不得自补不报；长短款不得自行互相抵补。发生1000元以上（含1000元）差错，须于当日上报总部会计出纳部和保卫部。

四十九、现金出纳的核算要求有哪些？

答：现金出纳的核算要求有：

（1）营业过程中，柜员应将超过现金额度的现金及时整点上交；

（2）各行向出纳中心领缴现金的业务，均由主出纳做交易办理；

（3）收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。收付和交接现金必须使用本行规定的凭证办理，按金额、券别操作，做到当面点清，一笔一清；

（4）坚持日清日结，中午碰库，做到账款相符；

（5）核对现金。主出纳核对柜员现金实物，并汇总全部柜员

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