上海自贸区相关资料汇编

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目 录

一、自由贸易园区的含义、特点及其分类................................ 1 二、国际自由贸易园区（FTZ）的主要模式............................... 4

（一）转口集散型自贸区 .......................................... 4 （二）保税仓储型自贸区 .......................................... 6 （三）出口加工型自贸区 .......................................... 7 （四）贸工结合型自贸区 .......................................... 7 （五）商业零售型自贸区 .......................................... 9 （六）自由港型自贸区 ............................................ 9 三、中国海关特殊监管区的主要模式................................... 13

（一）保税区 ................................................... 13 （二）保税港区 ................................................. 14 （三）综合保税区 ............................................... 15 （四）出口加工区 ............................................... 15 （五）保税物流园区 ............................................. 16 （六）保税物流中心 ............................................. 16 （七）跨境工业园区 ............................................. 17 四、上海自贸区的制度设计........................................... 17

（一）完善自由贸易功能 ......................................... 18 （二）试点投资和金融自由化等改革 ............................... 21 （三）建立风险防范与防火墙机制 ................................. 22

一、自由贸易园区的含义、特点及其分类

自由贸易区(Free Trade Area / Free Trade Zone)有“大区”和“小区”两个概念之分，都是按国际惯例设立的。大自由贸易区(Free Trade Area，简写为FTA) 又称为对外贸易区、自由区、工商业自由贸易区等，系指两个以上国家或单独关税地区通过签署协定，在WTO最惠国待遇基础上，相互进一步开放市场，分阶段取消绝大部分货物的关税和非关税壁垒，改善服务和投资的市场准入条件，从而形成的实现贸易和投资自由化的特定区域(FTA)。小自由贸易区(Free Trade

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Zone，简写为FTZ)又称出口自由区、自由关税区、免税贸易区、免税区、自由贸易港、自由工业区、投资促进区等。指在主权国家或地区划出特定的区域，臵于关境以外，准许外国商品豁免关税自由进出。实质上是采取自由港政策的关税隔离区。这类自由贸易区有几个共同特点：

一是隔离封闭。自由贸易区一般是在设区国领土上用围栏与该国其他区域隔离且封闭起来的一个区域。

二是境内关外。自由贸易区虽然位于设区国边境之内，但却处于该国关境之外，海关对货物的进出国境不征收关税，而进出关境则视同进口或出口要征收相应的关税。

三是充分自由。包括贸易自由、运输自由、投资自由、金融自由等。

四是政策优惠。设区国政府通常给予自由贸易区内的企业减免所得税、放宽信贷政策、提供投资匹配、加速资本折旧、保障投资安全、以优惠价提供土地及水、电等政策优惠。

五是港区结合。自由贸易区大多设在吞吐量较大的海港等具有地理优势的地方，例如德国的汉堡港、美国的纽约港、荷兰的鹿特丹港等；特殊情况下也可设在内河港、航空港等地方。

中国将与FTZ相对应的区域称为“海关特殊监管区域”，大多数国外位于海港、空港、内陆地区的各类自由贸易区均属于这种“小区”，在商务部、海关总署通知中称作“自由贸易园区”。

从覆盖区域分，自由贸易区分为两种类型：（1）完全型自由贸易

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区:把口岸所在的城市全部划为自由贸易区，如香港。完全型自由贸易区除了个别商品外，绝大多数商品可以自由进出，免征关税，并允许任何外资在此兴办工厂或企业；（2）不完全型自由贸易区:把口岸所在的城市的一部分划为自由贸易区，如汉堡。对于此类区域，只有将外国商品运入这一区域才能享有免税等优惠待遇，并不受海关监督。

从功能定位来看，自由贸易区分为以下几种类型：（1）自由港型。即国际贸易、转口贸易、出口加工、物流对在规定的自由港范围内进口的外国商品无论是供当地消费或是转口输出，原则上都不征收关税。如香港、新加坡、直布罗陀、吉布提。（2）转口集散型。即港口装卸、货物储运、货物商业性加工和货物转运利用区位优势，进行集散转运。如汉堡、不莱梅、巴塞罗那。（3）贸工型。既有国际贸易，又有简单的加工和制造兼加工贸易与转口贸易于一身。如菲律宾马里莱斯、土耳其伊斯坦布尔。（4）出口加工型。以出口加工为主，辅之以国际贸易、储运服务功能如菲律宾、台湾等亚太地区的出口加工区。（5）保税仓库型。即再包装、分级、挑选、抽样、混合、处理货物不办理进口手续就可以连续长时间处于保税状态，以欧洲居多，如意大利罗马免税仓库等。（6）商业零售型。即从事商品展示和零售业务专门辟有商业区，从事商品零售。如智利伊基克自由贸易区。（7）边境自由工业区。边境交接处开辟的自由工业区，如珠澳跨境工业区等。

表1：国际自由贸易园区的主要类型

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二、国际自由贸易园区（FTZ）的主要模式

（一）转口集散型自贸区

这一类自由贸易区利用优越的自然地理环境从事货物转口及分拨、货物储存、商业性加工等。

典型经验：

1.巴拿马科隆自由贸易区

科隆自由贸易区是西半球最大的自由贸易区，处于巴拿马主要航道巴拿马运河的咽喉地带，具有极其优越的转口贸易区位优势，又有着国内市场容量狭小的明显劣势。因此，科隆自由贸易区的主体功能定位为转口贸易，而为主体功能配套的辅助功能有保税仓储功能、金融功能和服务功能等。

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作为世界航运中转枢纽，科隆自由贸易区客户所批发转口的纺织品、手表、电器和首饰等商品大多来自亚洲地区，客户老板多数也是亚洲人，而采购客户则主要来自中南美地区，这些客商不必远涉重洋赴亚洲采购，只需来到科隆自由贸易区，即可对东方产品进行浏览、比较，做出采购决策，从而节约了时间和费用。因此，科隆自由贸易区货物流转量巨大，转口贸易成为了主要业务，吸引各国货物在科隆自由贸易区集散。目前，该区从事进出口贸易和转口贸易的企业已与世界上120多个国家和地区有贸易往来，为沟通东西方商业交流，活跃拉美地区经济以及促进本国经济和社会的发展均起到了引人注目的作用。

此外，货物在科隆自由贸易区的大进大出也极大地带动了资金在自由贸易区的大量流动，该区目前已有多家外资银行及分支机构。

2.德国汉堡港自由港区

德国汉堡港是欧洲经济自由区的典型，被称为“通往世界的门户”。汉堡自由港依托汉堡港而建立，由一条被称为“关界围墙”的金属栅栏与其他港区隔开，进出自由港的陆上通道关卡有25个，海路通道关卡有12个。符合国际惯例的成功的保税区，应具备以下三个核心要素：

（1）明确的功能与优越的地理位臵

汉堡自由区最初是以发展转口贸易为主的传统贸易型自由区，近年来，功能向着综合型方向拓展，并获得了成功，在区内开展了船舶制造和工业生产，达到相当规模。汉堡地理位臵优越，兼有海港和河

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