生产企业免抵退税申报系统操作指南 - 图文(8)

生产企业出口退（免）税办税指南

数据项目说明：

【所属期】单证收齐年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如201209；系统会带出本次系统登录时的所属期，登录时录入正确所属期后不需再另行录入；

【序号】 单证收齐序号，由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ??； 【原出口所属期】收齐单证的出口货物原申报所属期； 【原出口序号】收齐单证的出口货物原申报序号； 【原单证不齐】收齐单证的出口货物原单证不齐标志；

【单证收齐标志】收齐纸质报关单录入“B”；收齐纸质代理证明录入“D”； 【出口报关单号】后18位“海关编号”+“0”+2位“项号”；

【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”； 【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号； 【出口商品代码】原出口货物的出口商品代码； 【出口数量】原出口货物的出口数量； 【原币代码】原出口货物的原币代码； 【原+币离岸价】原出口货物的原币离岸价；

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【人民币离岸价】原出口货物的人民币离岸价； 【美元离岸价】原出口货物的美元离岸价； 【出口发票号】原出口货物的出口发票号； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过； 【备注】可以不需要填写。

该条记录录入完后，点击“保存”按钮。

若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且未点击“保存”按钮，可点击“放弃”按钮，取消对这条记录的收齐操作。

若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且已保存，可点击“撤销接单”按钮，将其转为未收齐的单证。

前期单证不齐的记录当期收齐单证后，进行数据一致性检查，出错信息提示：记录有重号，在“收齐出口单证明细录入”中，点击当期收齐的第一条记录，点击“序号重排”按钮，起始序号从0001开始，点击“排序”，系统会自动将当期所收齐的单证进行序号重排。

当期单证全部收齐录入完后，点击“退出”按钮。 注意：

（1）企业在进行单证收齐录入前，应检查出口货物报关单<出口退税专用>上的内容是否与前期申报录入的内容一致；出口发票金额与报关单是否一致；报关单是否有退运复出口的货物；报关单是否有海关加盖的验讫章和企业报关专用章。经检查，发现前期申报录入的报关单号有误的，可在收齐单证录入中进行修改；若为其他内容的录入错误，企业应认真检查原因并在“基础数据采集－生成出口货物冲减明细”模块做冲减调整后才能申报，具体操作见本条第（六）项“生成出口货物冲减明细”。

（2）企业当月收齐的前期单证必须有电子信息才能参与当月的“免、抵、退”税计算。因此，企业在做完预审反馈信息读入并处理后，进入“税务机关反馈信息查询→出口信息不齐情况查询”或者通过“综合数据查询”→“免抵退基础数据查询（全部）→出口货物明细数据查询”窗口，查询当期收齐的前期单证哪些无电子信息。如果无电子信息的，信息不齐栏会显示“B”。

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处理方法：a、检查是否未在“电子口岸”系统中提交报关单信息，如果是，请马上提交，提交后，重新进行预申报，并将预审反馈信息重新读入“申报系统”并处理。b、在电子信息确认已提交，但税务部门还未收到的情况下，可通过申报数据处理模块将明细数据中信息不齐标志“B”删除，再重新生成明细数据及汇总数据即可。

进入主菜单下“申报数据处理”→“设置出口信息不齐标志”→在索引窗口中选中“信息不齐标志”有“B”标志的，按“信息不齐”键→在出现的小窗口中，信息不齐标志下选“空”，记录操作范围选“当前记录”，然后按确定，如下图所示：

（六）生成出口货物冲减明细

企业的出口货物发生退运退关、转作内销征税或者对于前期单证不齐的记录，当期收齐单证后发现原申报的数据有误时（例如商品代码、金额、数量、出口日期等），执行此功能。

主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—生成出口货物冲减明细” （退税申报向导为第二步），在索引窗口中找到需做冲减的记录，编辑窗口中显示该条记录

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的相关内容，点击“冲减出口”按钮，出现如下窗口：

（图1）

冲减所属期为冲减数据的当月，记录操作范围可以是企业指定的该条记录，也可以是筛选条件下的所有记录，如果需做冲减的数据是“单证未收齐”的，要根据下列情况分别处理：

1.原单证不齐标志为“BH”，纸质报关单有核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“√”，在单证收齐标志栏录入“BH”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），并录入相应的报关单、核销单号码，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；

2.原单证不齐标志为“B”，纸质报关单有核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“√”，在单证收齐标志栏录入“B”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），并录入相应的报关单，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；

3.原单证不齐标志为“H”，纸质报关单有核销单号码的，“是否先收齐单证再做

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冲减”栏前的空格内打“√”，在单证收齐标志栏录入“H”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），并录入相应的核销单号码，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；

4. 原单证不齐标志为“BH”，纸质报关单无核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内勾选为空，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证不齐状态的记录，需进入“出口货物明细申报录入”中将单证不齐标志“BH”修改为空；

5. 原单证不齐标志为“H”，纸质报关单无核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内勾选为空，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证不齐状态的记录，需进入“出口货物明细申报录入”中将单证不齐标志“H”修改为空；

6. 原单证不齐标志为“B”，纸质报关单无核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“√”，在单证收齐标志栏录入“B”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），并录入相应的报关单，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；

7.原单证不齐标志为“D”，纸质报关单有核销单号码的，“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“√”，在单证收齐标志栏录入“D”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），并录入相应的代理证明号，然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；

8.原单证不齐标志为空，即冲减前期单证齐全的数据，直接点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额、数量为负数，并且是单证收齐状态的记录；

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