生产企业免抵退税申报系统操作指南 - 图文(7)

生产企业出口退（免）税办税指南

名称填写；

【征税率】出口货物的征税税率； 【退税率】出口货物的退税；

【免抵退税抵减】免抵退税抵减＝国内免税原材料价格×退税率；

【不予抵扣抵减】不予抵扣抵减＝国内免税原材料价格×（征税税率－退税率）； 【申报标志】空：未申报 R：已申报； 【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过。

（四）出口货物明细申报 1.电子口岸报关单数据应用

主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—出口货物明细申报录入” （退税申报向导为第二步），进入该模块后，下图所示界面出现的是从电子口岸读入并经过确认转入出口货物明细申报表的数据，选中具体的数据后，点击“修改”键，人工录入相关的申报指标。

【单证不齐标志】当期单证不齐的，录入“ＢＨ”；当期单证录入当期收齐的，

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在税务机关未通知取消录入前，一律录入“Ｈ”；

【出口发票号】录入该出口货物的出口发票编号；

【业务类型】有该栏次下拉框的特殊业务发生时才需选择录入。 2.手工录入申报数据

将企业当月的的货物出口数据录入“申报系统”，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，根据出口报关单上的信息逐笔录入。企业当月发生出口业务并且在财务上做销售收入账务处理后，不管是否取得报关单出口退税联，都需要在当月的“出口货物明细申报录入”模块中录入并进行申报。

主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—出口货物明细申报录入” （退税申报向导为第二步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入该出口报关单相关数据，如下图所示：

数据项目说明：

【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如201209；系统会带出本次系统登录时的所属期，登录时录入正确所属期后不需再另行录入；

【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ??；

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【记销售日期】记出口销售帐日期；

【进料登记册号】属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码（出口报关 备案号），属于一般贸易的此栏为空；

【出口报关单号】18位“海关编号”＋“０”＋２位“项号如”，委托出口的（即有代理证明的）不需录入；

【出口日期】出口报关单右上角的“出口日期”；

【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”，2012年8月1日后出口的不需录入，委托出口的（即有代理证明的）不需录入。

【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号；

【单证不齐标志】：当期单证不齐的，录入“ＢＨ”；当期单证录入当期收齐的，在税务机关未通知取消录入前，一律录入“Ｈ”；委托出口的（即有代理证明的），当期单证不齐的，录入“Ｄ”；当期单证录入当期收齐的，为空。 【出口商品代码】出口报关单上的商品编码； 【库码商品名称】出口报关单上的商品名称； 【下载商品名称】不可用

【申报商品名称】出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码；

【申报商品名称】出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品名称；

【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位；

【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。但应注意所采用的计量单位 要海关标准计量单位保持一致；

【原币代码】出口报关单上注明的币别代码； 【原币币别】出口报关单上注明的币别；

【原币离岸价】原币FOB价。若不是以FOB价结算，则折算成FOB价； 【原币汇率】100外币兑人民币汇率；

【人民币离岸价】人民币离岸价=原币离岸价×原币汇率； 【美元汇率】100美元兑人民币汇率；

【美元离岸价】美元离岸价=人民币离岸价÷美元汇率；

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【征税税率】国家税务总局规定的该出口货物当期的征税税率； 【退税率】国家税务总局规定的该出口货物当期的退税率； 【征退税差额】征退税差额=人民币离岸价×（征税税率-退税率）； 【应退税额】应退税额=人民币离岸价×退税率； 【出口发票号】该出口货物的出口发票编号；

【业务类型】有该栏次下拉框的特殊业务发生时才需选择录入；

【信息不齐标志】空：“报关单”、“核销单”或“代理证明”电子信息齐全 “B”：缺少“报关单”电子信息；“H”：缺少“核销单”电子信息；“D”：缺少“代理证明”电子信息；“BH”：既缺“报关单”电子信息又缺“核销单”电子信息；

【单证收齐年月】该笔出口货物单证收齐时的年月。由4位年份+2位月份构成， 例如200501；

【单证收齐序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ??； 【单证收齐标志】“B”：收齐纸质“报关单”；“H”：收齐纸质“核销单”； “D”：收齐纸质“代理证明”；“BH”：同时收齐纸质“报关单”和纸质“核销单”；

【免抵退税年月】参与免抵退计算的年月。由4位年份+2位月份构成； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。

录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的出口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。

注意：

一是企业在录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，如果以FOB价成交的可以直接录入报关单上填写的金额，若成交方式为CIF或C&F价，必须按照出口报关单上注明的CIF价或C&F价减去运费、保险费及杂费后的余额作为免抵退出口额录入。

二是如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以通过主菜单的“系统维护—代码维护—海关商品码”进入商品码查询模块，选择一个与原商品代码征

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退税率一样、商品名称相近的同一类别的基本商品代码进行录入。

（五）收齐出口单证明细申报

该模块的功能主要是对前期申报单证不齐本月收齐的数据进行录入。企业将收齐的前期单证进行整理、检查、确认无误后，于预申报前，在“收齐出口单证明细录入”窗口找到相应的报关单进行录入。

主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—收齐出口单证明细录入” （退税申报向导为第二步）进入收齐出口单证明细录入编辑窗口，如下图所示：

在索引窗口中找到需进行单证收齐录入的记录，并且点击该条记录，编辑窗口中显示该条记录的内容，点击“修改”按钮，在反白的项目中录入相关内容。

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