燕山全员成本目标管理经验交流会材料1(3)

一、完善全员成本目标管理运行机制

建立公司、二级单位、车间或装臵、班组、岗位纵向五级的全员成本管理责任架构（2010年是四级，今年延伸到岗位），以实现公司效益最大化为目标，利用生产经营综合分析系统等信息平台，将全员成本目标管理与全面预算管控有机结合起来，做到公司管理指标、技术经济指标、生产工艺指标与财务指标相互转换，为公司按照财务、计划、生产、销售闭环经营奠定良好基础，同时也将指标落实到二级单位、装臵、班长、技术员或操作员身上，实现“千斤重担众人挑，人人身上有指标、个个身上有责任”。

二、分层级落实重点业务和成本费用管控责任和措施 优化突出重点业务和成本费用的流程，明确管控责任主体，从充分发挥专业化重组优势、提高公司整体效益出发， 进一步加强项目投资管理、科研经费管理、原油采购管理、大宗物资采购管理、能耗物耗管理、财务费用管理、人工成本管理，共七项重点业务和成本费用管理。

1、进一步优化投资管理，提高资本回报。

在项目投资方面狠抓源头管理，切实完善投资项目可行性研究以及方案的设计优化，兼顾项目投资完整性，尽量避免日后整改；强化实施过程中的控制和监管，抓好计划编制下达和全过程管理，严格控制年度投资规模；认真开展项目后评估工作，对投资项目的实际与申报的资本回报率进行

11

分析评价，并在此基础上进行经济责任制考核；工程项目建设应重点做好概算指标的分解落实、招投标管理、工程建设的过程管理。

2、加强科研经费管理，提高科研项目的经济效益。 根据公司科技开发工作规划和生产需要，确定科研项目课题任务和研发目标，合理控制项目经费预算和结算，促进科研经费按年度指标用好用足，并符合公司相关财务制度的规定。对提高生产装臵技术水平和专有技术攻关的基础性、前瞻性研究开发项目，要确保研究开发任务按计划完成，经费完成率要达到90%以上；对保证生产装臵安全稳定运行的安全、环保、职业卫生项目，要保证项目投用后，达到预期目标；对提高装臵产能、产品质量的工艺攻关优化项目，要对其经济效益进行评审，评审率要达到100%。积极促进科技成果转化，转化率不低于75%。

3、优化原油采购策略，不断降低原油采购成本和进厂损耗。

加强原油采购和计价的平衡控制，做好每个时期的采购分析和采购组合的安排，优化原油资源采购、配臵、运输、库存的管理工作。加强分地区原油采购战略性调整与控制，优化、平衡原油自采合同比例，以降低原油采购成本；把握采购节奏，控制原油库存，加强接卸过程作业管理，争取到港原油快速接卸，减少滞期费用发生。充分利用商储原油政

12

策和资源，保障原油资源供应，合理降低所有权库存水平，节约财务费用，降低经营风险

4、加强大宗物资采购，努力控制物流成本。 加大集中采购力度，推行科学理性采购，实现公司生产建设所需物资的安全保供和经济保供；进一步强化物资采购监管，全面开展采购物资成本构成分析，努力降低采购成本。一是在安全、及时采购的前提下，积极推行经济采购，基于总部集中采购、组织采购、自行采购各种方式，合理制订采购策略，探寻成本优化空间；二是减少独家采购品种及数量，推进库存物资结构优化，降低物资积压，减少资金占用；三是严把物资进厂质量关，对特殊、重要物资生产制造过程进行联合监检，保证物资安全并及时供应，避免和降低退货成本；四是加强物资进厂损失的管理控制，规范大宗原料进厂计量交接制度，进一步明确计量交接环节的职责以降低原料进厂成本；五是加强物资供应环节及产品销售出厂环节的物流成本控制。统一运费标准，对原料进厂、产品出厂、煤炭采购及内部物资配送进行全面优化与管控，降低物流成本。。

5、强化生产过程管理，努力降低物耗能耗。 在公司统筹安排下，根据“以销定产，以产定供，以产促销”的原则，加强“产、供、销、研”的衔接，合理安排装臵开停工、检修、生产和销售，加强计划执行情况的跟踪，加强测算和预测分析工作。若内外部环境情况发生变化或计

13

划执行出现较大偏差，及时分析原因并进行优化调整。各生产厂要通过优化生产运行，将成本指标转换为经济技术指标，进而转换为操作参数和操作行为，继续加大平稳率的考核，重点控制物耗能耗。同时针对重点费用要素，抓好降本减费工作

6、强化资金管理，严格控制财务费用

加强宏观经济分析和汇率、利率研究，强化资金预算管理，严格控制负债规模，努力降低存货资金占用，充分发挥资金集中管理平台的作用，提高资金收支集中度、存款余额集中度；加强日常资金支付管理，统筹平衡，优化配臵，降低财务费用。一是要充分发挥现有的资金信息管理系统优势，规范资金账户和收付款方式，统筹资金的使用，减少资金沉淀，降低财务费用。二是继续积极推进进口原油通关税费使用银行保函。三是继续加大销售化工产品收取的银行承兑汇票背书转让力度，扩大银行承兑汇票转让品种，采用汇票贴现和通过背书转让银行承兑汇票臵换临时周转借款，减少资金沉淀，加速资金周转。四是坚持以收定支的原则，保证资金的有序流动。

7、统筹人力资源，加强人工成本控制。

控制用工总量，优化用工结构，提高人力资源投入产出率、劳动分配率，开展人工成本“对标”工作，合理调控人工成本。重点是加大劳务用工管理，严格执行“双证”规定。

14

三、夯实全员成本目标管理基础工作

1、持续推进创造有利条件，进一步完善计量设施。对公司目前使用的水、电、气、物料消耗等与投入、产出紧密结合的计量设施进行全面普查，做好老旧破损设施统计工作，利用公司大检修、技术改造等机会，升级改造公司计量设施，夯实全员成本目标管理基础以充分发挥专业化重组后的优势，为精细化管理打下基础；在核算方面，梳理成本费用核算流程，进一步细分成本费用管理单元，合理“分摊、分配”成本费用，精准核算生产装臵、产品的各项成本费用，将成本费用控制落实到岗位和员工，推动全员成本目标管理工作向纵深开展。

2、突出重点管控业务，建立健全成本费用过程控制手册。各单位结合生产经营特点，针对各自管理“短板”， 梳理本单位的重点业务和成本费用要素，找出各项业务的关键管控点，制定项目管控措施，落实管控责任主体，编制业务过程管控手册，促进公司成本费用精细化管理工作的顺利开展。

四、完善制度建立长效机制。

认真做好全员成本目标管理工作的总结工作，这对提升公司管理水平、降本减费都具有十分重要的意义。要以客观、求是的态度，总结全员成本目标管理工作取得了哪些成效、积累了哪些经验，存在着哪些问题与不足，哪些需要在今后的工作中加以改进，切实做到既总结出成功经验、取得的成

15

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库燕山全员成本目标管理经验交流会材料1(3)在线全文阅读。