创业计划书 - 图文(8)

5.3 财务数据预测

5.3.1 收入预测表

编制单位：星云老年服务有限责任公司 (单位：元) 年份 1

主营业务收入 169800 其他业务收入 6000 总计 175800

2

198000 8000 206000

3

207000 10000 217000 表5-3

4

234000 10000 244000

5

244800 12000 256800

说明：

◆ 第一个月定价为：每人7元/次。

◆ 其他业务收入主要是代销营养品和保健品。

5.3.2 会计报表

·31·

五年利润表

编制单位：星云老年服务有限责任公司 单位：元

年份 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 其中：直接人工 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其它业务利润 营业费用 管理费用 其中： 开办费 人员工资 三、营业利润 四、利润总额 减：所得税 五、净利润

169800 40302 32832 7122.39 120159 6000 20000 81464 50000 198000 40302 32832 8673.33 149024.67 8000 12000 31464 1 2 3 本年累计数 207000 40302 32832 9168.39 157530 10000 13000 31464 31464 123066 123066 123066 234000 68376 60192 9109.32 157342.8 10000 14000 31464 31464 121878.8 121878.8 12187.88 244800 68376 60192 9703.32 166720.68 12000 15000 31464 31464 132256.68 132256.68 13225.668 4 5 31464 31464 26911.61 113560.67 26911.61 113560.67 表5-4 26911.61 113560.67 109690.92 119031.012

资产负债表

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年份 一、资产 1.流动资产 1.1现金 1.2待摊费用 流动资产合计 2.固定资产 2.1固定资产原价 2.2减：累计折旧 2.3固定资产净值 2.4在建工程 固定资产合计 资产总计 二、负债及所有者权益： 1.负债 1.1流动负债 1.1.1应付账款 1.1.2应付工资及福利费 1.1.3应交税金 1.1.4未付利润 流动负债合计 负债合计 2.所有者权益： 2.1实收资本 2.2盈余公积 2.2.1其中：公益金 2.3未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益 250000 5382.322 1345.5805 21529.288 276911.61 289392 5358 7122.39 12480.39 12480.39 74700 7470 67230 67230 289392 154162 68000 222162 1

2

3

编制单位： 星云老年服务有限责任公司 单位：元

4 5 249832 68000 317832 74700 14940 59760 59760 377592 267302.39 68000 335302.39 74700 22410 52290 52290 387592.39 272204.12 68000 340204.12 79700 30594 49106 49106 389310.12 296360 68000 364360 79700 38778 35922 35922 400282 5358 8673.33 14031.33 14031.33 250000 22712.134 5678.0335 90848.536 363560.67 377592 5358 9168.39 14526.39 14526.39 8322 9109.32 17431.32 17431.32 250000 24375.76 6093.94 97503.04 371878.8 389310.12 8322 9703.32 18025.32 18025.32 250000 26451.336 6612.834 105805.344 382256.68 400282 250000 24613.2 6153.3 98452.8 373066 387592.39 表5-5

说明:

◆ 法定盈余公积按当年可分配利润的10%提。 ◆ 法定公益金按可分配利润的5%提。 ◆ 任意盈余公积按可分配利润的5%提。

投资现金流量表

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编制单位：星云老年服务有限责任公司

投资现金流量表（五年）

0 100000 150000 1 175800 148888.39 0 148888.39 2 206000 92439.33 0 92439.33 3 217000 93934 4 244000 122121.2 5 256800 133543.32 单位：元

年 份 1、现金流入量 1．1提供劳务收入 2、现金流出量 2．1固定资产投资 2．2流动资金 2．3付现成本 2．4所得税 小计 3、净现金流量 合计 1091600 488991.91 25413.548 608339.788 0 93934 12187.88 134309.08 13225.668 146768.988 （250000） 26911.61 113560.67 123066 109690.92 119031.012 492260.212 表6-6 说明：

◆ 每年净现金流量＝每年营业收入－付现成本－所得税

由于：付现成本＝成本－折旧

每年净现金流量＝每年营业收入－（成本－折旧）－所得税 ＝净利＋折旧

5.4 数据分析

净现值、内含报酬率、获利指数分析

1. 净现值（NPV）=339607.45元

2. 获利指数（PI）=2.36 3. 内含报酬率(IRR)=135.84% 4. 投资回收期（PP）=2.48年 5. 平均报酬率（ARR）=39.38%

分析：由NPV>０，ＰＩ>1,ＩＲＲ>10%，ARR>12%可说明

此项目可行性好，盈利能力强，值得投资。 说明：

·34·

◆ NPV 的公式为：

其中公式中：NPV——现净值 NCFt——第t年的净现金流量

k——折现率（资本成本或企业要求的报酬率） n——项目预计使用年限 c——初始投资额

◆ ＰＩ的公式为：

PI?未来报酬的总现值初始投资额

◆ ＩＲＲ的公式为：

NCFt?C?0?tt?1(1?r)

n式中：NCFt——第t年的现金净流量

r——内部报酬率 n——项目使用年限 C——初始投资额

◆ 每年的营业净现金流量（NCF）不相等，应采用先减后除法。根据每年年末

尚未回收的投资额加以确定。

平均报酬率?平均现金流量?100%初始投资额

5.5主要财务指标

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