2011最新证券投资基金教材(5)

（EV/EBITDA）；成长性股票：每股盈余增长率三、投资交易四、投资风险控制第四节特定客户资产管理业务一、准入条件：净资产>2 亿元亿元；经营证券投资基金业务>2 年且最近 1 年没有被亿元；有专业人员从事资产监管结构处罚或调查。；最近季度管理规模>200 亿元管理业务；专门的业务规则和措施；公平交易的制度和措施；投资监控制度和报告制度。二、客户条件：一对一：单一客户委托>5000 万元；一对多：每个客户>100 万元；少于 200 人；合计>5000 万元。三、业务规范：商业银行托管委托资产；签订资产管理合同；托管费不得低于基金管理费或托管费的 60%；费用不得高于收益的 20%；基金经理不得兼任办公区隔离；不能广告推介；每年最多一次调整；每月至少一次汇报。基金管理公司治理结构与第五节基金管理公司治理结构与内部控制公司治理机构】【公司治理机构】一、基金管理公司治理结构的基本要求 - 13 -

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1、公司的治理结构能够使股东会、董事会、监事会和经理层之间的职责明确，既相互协助、又互相制衡；各自按有关法规、公司章程和基金合同的规定分别行使职权。

2、独立董事制度，并保证独立董事充分发挥作用。

3、完善的内部监督和控制机制。二、我国对基金管理公司治理结构的主要规定（一）总体要求建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，保持公司规范运作，维护基金份额持有人的利益。（二）基金管理公司治理方面的基本原则 1、基金份额持有人利益优先原则。 2、公司独立运作原则3、强化制衡机制原则

4、维护公司的统一性和完整性原则

5、股东诚信与合作原则

6、公平对待原则 8、经营运作公开、透明原则

7、业务与信息隔离原则 9、长效激励约束原则 10、人员敬业原则（三）独立董事制度基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得少于 3 人，且不得少于董事会人数的 1/3。需要 2/3 以上独立董事通过的事项（重大关联交易；聘请或更换会计师事务所；半年度和年度报告；公司和基金的审计事务；其他）（四）督察长制度 1、按照相关规定应当建立健全督察长制度。 2、督察长是高级管理人员 3、督察长由总经理提名，董事会任命，并经全体独立董事同意。 4、督察长业务职责应当涵盖基金公司运作的所有业务环节。 5、公司应当保证督察长工作的独立性。内部控制】【内部控制】一、内部控制的概念 1、内部控制机制的概念（运作制约关系：员工自律；主管检查监督；监察稽核部门监督检查；审计委员会和督察长检查监督控制和指导） 2、内部控制制度的概念二、内部控制的目标和原则（一）内部控制的总体目标：合规；防范化解经营风险；财务等信息真实（二）基金管理公司内部控制的原则 1、健全性原则 2、有效性原则 3、独立性原则 4、相互制约原则 5、成本效益原则（三）制定内部控制制度的原则 1、合法、合规性原则 2、全面性原则 3、审慎原则 4、适时性原则三、内部控制的基本要求（一般了解）四、内部控制的主要内容（一）投资管理业务控制（二）信息披露控制（三）信息技术系统控制（四）会计系统控制（五）监察稽核制度 - 14 - 第五章基金托管人本章分 7 节第一节基金托管人概述一、基金托管人及基金托管业务 1、基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。 2、基金托管是指基金托管人依据法律法规的规定，履行安全保管基金资产等相关职责的行为。 3、基金托管人收取一定的托管费。 4、商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构（我国是商业银行）5、QDII 基金由境内托管人为主托管人，委托境外机构承担部分托管责任。二、基金托管人在基金运作中的作用关键在于有利于保障基金资产的安全，保护基金持有人的利益。三、基金托管人的市场准入（净资产和资本充足率；专门的托管部门；从业资格的专职人员达法定人数；清算、价格系统；营业场所和设施；内部稽核监控制度和风险控制制度；安全保管的条件）四、基金托管人的职责（安全保管基金财产是基础）第二节机构设置与技术系统一、基金托管人的机构设置二、基金托管人的员工配置三、基金托管业务的技术系统目前各托管银行的基金托管业务技术系统四个主要特征。（技术系统；配置完整独立运作；管理严格；安全运行）第三节基金财产保管一、基金财产保管的基本要求 1 独立、完整、安全地保管基金的全部财产 2 依法处分基金财产 3 严守基金商业秘密 4 对基金财产的损失承担赔偿责任二、基金资产账户的种类及开设基金资产依其形态的不同，存放在不同资产账户中。（1）基金银行账户（2）结算备付金账户（3）证券账户三、基金财产保管的内容 1 保管基金

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印章 2 基金资产账户管理 4 核对基金资产 3 重要文件保管第四节基金资金清算基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算。第五节基金会计复核一、基金账务的复核二、基金头寸的复核三、基金资产净值的复核四、基金财务报表的复核五、基金费用与收益分配复核第六节基金投资运作监督一、基金托管人对基金管理人监督的依据 - 15 - 二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容 (一)对基金投资范围的监督（二）对基金投融资比例的监督（三）对基金投资禁止行为进行监督（四）对参与银行间同业拆借市场交易的监督（五）对基金管理人选择存款银行进行监督三、监督结果处理方式：电话提示；书面警示；书面报告；定期报告（日持仓统计表；基金运作监督周报）第七节基金托管人内部控制一、内部控制的目标和原则（一）内部控制的目标（二）内部控制的原则（考点） 1、合法性原则 2、完整性原则 3、及时性原则 4、审慎性原则 6、独立性原则 5、有效性原则二、内部控制的基本要素 1、环境控制 2、风险评估 3、控制活动 4、信息沟通 5、内部监控三、内部控制的内容 1 资产保管的内部控制 2 资金清算的内部控制 3 投资监督的内部控制 4 会计核算和估值的内部控制 5 技术系统的内部控制四、内部控制制度的管理和监督 1 建立完善的稽核监督体系 2 明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责 3 严格内部管理制度补充：基金管理人内部控制制度建立原则内部控制原则 1、合法、合规性原则 1、健全性原则 2、全面性原则 2、有效性原则 3、审慎原则 3、独立性原则 4、适时性原则 4、相互制约原则 5、成本效益原则基金托管人内部控制原则合法性原则完整性原则及时性原则审慎性原则有效性原则独立性原则 1、 2、 3、 4、 5、 6、 - 16 - 第六章基金的市场营销第一节基金营销概述一、基金市场营销的含义与特征（一）基金市场营销的含义（2007 年教材新增部分）（二）基金市场营销的特点（考点） 1、服务性 2、专业性 3、持续性 4、适用性二、基金市场营销的意义三、基金市场营销的内容 (一)目标市场与客户的确定（二）营销环境的分析 1、公司本身的情况 2、影响投资者决策的因素 3、监管机构对基金营销的监管（三）营销组合的设计 1、产品(Product) 2、价格(Price) 3、渠道分销(Place) 4、促销(Promotion) （四）营销过程的管理 1、市场营销分析 2、市场营销计划 4、市场营销控制 3、市场营销实施第二节基金销售渠道与促销手段一、国外基金销售渠道的状况 2、保险公司 3、独立的理财顾问 4、直销 5、网上 1、银行交易和基金超市二、我国基金销售渠道的状况 1、商业银行 2、证券公司 3、证券咨询机构和专业基金销售公司 4、基金公司直销中心 5、网上交易 6、利用交易所交易系统平台三、基金的促销手段 1、人员推销 2、广告促销 3、营业推广 4、公共关系第三节客户服务一、电话服务中心二、邮寄服务三、自动传真、电子信箱与手机短信四、“一对一”专人服务五、互联网的应用六、媒体和宣传手册的应用七、讲座、推介会和座谈会第四节基金销售机构的准入条件和职责基金销售有基金管理人负责办理，可以委托其他机构办理（商业银行；证券投资咨询机构，证券公司，专业基金销售机构）一、准入条件：商业银行：专门的销售部门；最近 3 年未违规；健全法人机构；完善内控制度和风险控制制度；适应的营业场所设施等；具有从业资格的人数>1/2 >1/2；管理人员 >1/2 2 年基金业务或 5 年金融证券业务经验；其他制度其他要求。证券公司：最近2 年未有侵害客户权益事件；未处于调查整顿期；其他。证券投资咨询机构：注册资本>2000 万元（实缴资本）；高管具有从业资格&2 >2000 万元（实缴资

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