中国银行公司业务贷后管理操作手册（试行）(3)

第三章 贷后管理工作流程

贷后管理工作流程包括两方面：贷后管理岗位流程和贷后管理督导检查流程。

第八节 岗位流程

自借款合同正式生效、银行向借款人发放贷款起，公司业务人员进入贷后管理阶段。公司业务人员对贷后管理中收集的信息进行整理、分析，并以日常贷款管理中形成的信息为依据，形成贷后管理策略，制定落实方案在具体贷款管理中实施。贷后管理岗位流程（贷后管理岗位流程图见附件1）如下：

（一）启动贷后管理

自借款合同正式生效、银行向借款人发放贷款起，公司业务人员启动贷后管理工作。

（二）综合信息监控，落实策略实施方案

在贷后管理过程中，公司业务人员通过跟踪监控借款人资金投向、综合信息、重大突发事件，完成信息收集、监控和分析，形成贷后策略，制定落实方案。资金投向监控信息通过资金流向监控表反映；跟踪监控信息通过工作日志、贷款台账、贷后检查报告反映；重大突发事件监控信息通过重大突发事件报告反映。

（三）日常贷款管理

日常贷款管理包括信用评级、风险分类、还本付息、贷款条件变更环节。贷后策略实施方案在日常贷款管理中予以落实。借款人按时归还贷款本息，贷款结清后，贷款人与借款人之间相应的权利和义务随之解除，贷后管理工作结束；借款人贷款本息逾期形成不良贷款时，公司业务人员需及时进行催收或债务重组。对于符合我行不良贷款移交标准的客户应及时移交授信执行部门，移交后公司业务部门贷后管理工作结束。

第九节 督导检查流程

督导检查指各级分行公司业务部门组织和检查本级、辖内行公司业务部门贷后管理工作，发现问题，跟踪整改，并给予指导。

各级分行公司业务部门对本级和辖内行督导检查的流程（贷后管理督导检查流程图见附件2）如下：

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（一）确定检查方案

督导检查前须确定检查的对象、范围、重点、时间等。

（二）实施现场督导检查

上级分行采取抽查方式对辖内行的借款人、贷款及担保等有关资料予以现场查阅、面谈、实地调查等，核查其贷后管理质量及履行职责情况。

（三）发现问题

通过现场督导检查发现被查行贷后管理工作中的不足。

（四）确认问题

向被查行反馈检查中发现的问题，听取被查行意见，综合有关情况，进行确认。

（五）形成督导检查报告

根据检查情况撰写现场督导检查报告。

（六）通知整改

根据被查行在贷后管理中存在的问题，提出整改要求，并督促其限期整改。

（七）本级和辖内行落实整改

被查行对上级分行提出的整改要求，及时落实，并将整改结果上报上级分行。

（八）跟踪整改

上级分行通过现场督导检查或非现场督导检查跟踪被查行整改情况。

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第四章 贷后管理内容--借款人管理

借款人管理包括信息管理、集团客户信息管理、管理重点和信用评级。其中管理的重点内容主要包括：经营风险、管理状况、财务状况、行业风险和银行往来。

第十节 信息管理

一、基本信息管理

基本信息指借款人（含关联单位）的公共信息和贷后管理信息，内容包括：营业执照、机构代码、税务代码、财务信息、贷后管理信息等。信息来源主要有：客户内部及合作单位、人行信贷登记咨询系统、我行内部网站、行业权威网站（常用网站目录见附件3）、监管部门、咨询机构、政府管理部门、新闻媒介等。

（一）客户基本信息

公司业务人员应重点关注借款人名称、机构代码、税务代码、注册金额、注册地址、经营范围、法定代表人、财务报表等信息的变化，当客户基本信息发生变化时，公司业务人员应及时收集信息资料并对基本信息进行整理存档。在收集行业等信息时，应注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，避免出现偏差。公司业务人员应及时向借款人索要财务报表，至少包括借款人的半年报表和年度报表；原则上，应要求借款人提供经我行认可的会计师事务所审计的完整审计报告。特殊情况不能提供外部审计报告的，借款人应提供书面情况说明。

（二）贷后管理信息

贷后管理信息主要包括贷款发放信息、贷后检查信息、财务信息和行业信息等。公司业务人员应及时在贷款台账、工作日志、资金流向监控表中进行记录、更新和分析。

1、贷款台账记录

贷款台账（格式见附件4）记录是贷后管理基础工作之一。在贷款发放当日，公司业务人员应在贷款台账中记录贷款发放的完整信息；借款人发生的还贷、展期或利率调整等情况也应在当日更新。

2、工作日志记录

工作日志（格式见附件5）记录是贷后管理日常行为的记载，是对贷款相

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关变化情况的反映。公司业务人员完成现场检查、数据分析或资料收集工作后，应记录有价值信息包括：人事变动、经营策略、管理及市场变化等，作为判断借款人经营管理状况的依据，进行定期中进行综合分析。

3、资金流向监控表记录

资金流向监控表分资金流向事前监控表（格式见附件6）和资金流向事后监控表（格式见附件7）。在资金流向监控表中记录借款人资金使用情况，能真实反映借款人在一定期间内资金运用的情况。公司业务人员应结合用款记录和其他信息，对借款人的上下游客户和主营业务进行分析，研究、监控借款人资金使用是否合理和正常。

（三）系统信息传递

对于新一代信贷系统和人行信贷登记咨询系统中需由授信执行部门录入和维护的部分，公司业务人员应将获取的客户基本信息和贷后管理信息按档案管理要求（详见十章档案管理内容）及时归档，以配合授信执行部门信息录入和维护。 二、集团客户信息维护

（一）反馈制度

集团客户的牵头行和参与行之间应建立信息互动机制，保证信息共享。参与行的公司业务人员在贷后管理期间应定期将相关客户的经营管理、市场变化、政策调整、项目运行等信息向牵头行的公司业务人员提供；同时，牵头行也应定期将汇总后的信息（含牵头行的客户信息）向各参与行反馈。确保牵头行和参与行对集团客户整体情况的把握和判断，避免因信息缺失造成的错误判断和决策。

（二）反馈路线

为保证信息的时效，集团客户的信息反馈实行双线上报制度，即参与行向牵头行直接提供贷后管理信息资料，同时抄送本行风险管理部门和授信执行部门；牵头行汇总贷后管理信息（含牵头行的客户信息）后直接反馈各参与行，同时抄送本行风险管理部门和授信执行部门；对总行级集团客户，牵头行还应抄报总行。

（三）信息资料

各行提供的信息资料主要包括： 1、集团客户所在行的联系人名单； 2、重大突发事件报告； 3、贷后检查报告； 4、年度财务报表； 5、风险提示。

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联系人名单中应包括：所在行全称、联系人姓名、电话、NOTES地址、职务、借款人全称、借款人注册地等。

（四）反馈频度和方式

牵头行和参与行每半年进行一次日常信息的相互反馈；当发生重大突发事件或出现预警信号时，参与行应在形成报告2个工作日内或牵头行收到报告后2个工作日内实现信息共享。可用NOTES或传真形式反馈信息。

第十一节 管理内容

公司业务人员通过定期或不定期调查借款人、市场、行业、宏观政策等内容，及时对借款人生产经营、内部管理和财务状况等情况进行全面分析、评估。分析、评估的关注内容主要有五方面：经营风险、管理状况、财务状况、行业风险、银行往来。关注内容和风险点包括但不限于以下阐述内容。 一、经营风险

公司业务人员要培养良好的观察能力，力求对借款人进行全面、广泛的了解。一方面，要注意借款人在日常商务活动中是否出现不诚信行为，是否出现隐瞒经营情况及其他异常情况；另一方面，评估和监控借款人风险和预警信息，对异常情况一定要进行调查和分析，找出问题根源。

经营风险重点关注内容：

1、 经营活动有无停止或生产是否出现停产、半停产等显著变化； 2、 是否失去不可替代的关键原材料供应商或主要产品销售商；

3、 是否因涉及偷、逃、骗税等违法经营行为受到税务机关惩处，近期有无涉及重大法律事件；

4、 是否因遭受重大灾害等原因不能获得赔偿而导致重大损失；

5、 建设项目是否出现基建项目工期延长，或停缓状态，或预算调整等情况，造成计划执行出现较大调整；

6、 厂房和设备是否未定期维护，设备是否更新缓慢并缺乏关键产品生产线；

经营风险其他应关注内容：

7、 兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务； 8、 业务性质、经营目标或习惯做法发生明显改变；

9、 持有大额定单，但存在不能履行合约的风险，可能引起巨大损失； 10、 产品结构单一，抗风险能力不强；

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