金蝶EAS快速入门-集团存货核算系统1(7)

金蝶EAS快速入门-集团存货核算管理系统

〖操作演示〗：在“采购核销查询”界面，选择需要反核销的记录，点击工具栏上的【

】，进行反核销处理。（略）

2.2.1.2 销售核销处理 2.2.1.2.1 概述

销售核销，指销售出库单和销售发票(应收单）建立关联关系，借以确认系统中有哪些销售出库单还需要开具发票的，哪些是已经开具发票的。

与采购核销的区别：采购核销目的在于确认库存成本，销售核销目的在于确认销售出库单是否已开具发票。

不管是自动核销，反核销，还是手工核销，都必须满足以下平衡公式：

①、销售出库单平衡公式：已核销金额＋未核销金额＝销售出库单实际成本，已核销基本数量＋未核销基本数量＝销售出库单基本数量。

②、应收单平衡公式：已核销金额＋未核销金额＝应收单金额本位币，已核销基本数量＋未核销基本数量＝应收单基本数量。

与采购核销相比：缺少核销记录组的平衡公式，原因在于采购核销是确认库存成本，需要反填成本或生成入库成本调整单，而销售核销只是为了确认销售出库单是否已开具发票，出库单的成本不需反填，其确认是通过成本计算来进行的。

2.2.1.2.2 自动核销处理

核销原则：自动核销时优先按关联关系（行）核销及相关核销字段的反写，找不到关联关系，则按业务日期升序匹配，即业务日期小的优先匹配。

核销标准：通常来说自动核销的标准或条件是“核心单据号和数量一致”；但是在某些特定的环境下也需要做“核心单据号一致，但数量允许不一致”的核销（完全核销:），此时通过采购入库单与应付单分录上的“完全核销”勾选项来实现。

金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 31 页 共 93 页

金蝶EAS快速入门-集团存货核算管理系统

与采购自动核销区别：不需反填成本，也不用生成成本调整单，类似于各自单向核销，但要校验数量是否一致。

温馨提醒：销售自动核销与采购自动核销很类似，请参照本书2.2.1.1.1采购自动

核销的介绍操作。（略）

2.2.1.2.3 手工核销处理

基本前提：销售出库单和销售发票（专指采购发票类型的应付单）必须基于同一财务组织实体。

与采购的区别：因不用生成成本调整单，不需判断往来户是否一致。

参与手工核销的单据：未核销基本数量为非零的销售发票（应收单） 和销售出库单。 核销功能：按核销标准进行核销，核销后，会写核销记录表、反填单据的核销字段。 核销规则：不同类单据之间的核销（指出入库与应收应付之间），数量方向必须相同；同类单据之间的核销（指销售出库、冲销、退货之间或红字、蓝字、冲销应收应付之间），数量方向必须相反。

〖操作演示〗：在“金蝶EAS主界面”，选择〖销售与分销管理〗→〖销售管理〗→〖销售结算〗→〖销售手工核销〗，进入“销售手工核销”界面。如下图所示：

销售手工核销界面工具栏上功能介绍：

应收单查询：点击【

】，弹出应收单查询窗口，设置条件过滤出本次需要

金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 32 页 共 93 页

金蝶EAS快速入门-集团存货核算管理系统

核销的目标应收单（销售发票）。 销售出库单查询：点击【

】，弹出销售出库单查询窗口，设置条件过滤出

本次需要核销的目标销售出库单。

预览本次核销结果：核销之后，在还没有关闭“销售手工核销”界面的前提下，点击

【

】，弹出本次核销结果。

】进行核销处理。

核销：选择好需要核销的目标单据后，点击【

历史核销结果查询：该功能和“核销记录查询”调出的界面一样，弹出“核销记录序

时簿”供过滤核销记录。 单据：在核销界面，点击【核销标准：

核心单据：销售订单、调拨订单、销售退货申请单。

核心单据号和数量一致：选择核销标准“核心单据号和数量一致”，那么待核销的应收

单和销售出库单的都是关联同一张核心单据生成，物料必须一致。并且数量是相同才能核销。与自动核销的判断条件一致。

核心单据号一致，但允许数量不一致：选择核销标准“核心单据号一致，但允许数量

不一致”，那么待核销的应收单和销售出库单的必须都是关联同一张核心单据生成，物料必须一致。但是数量允许不相同。

核心单据号允许不一致，但数量一致：选择核销标准“核心单据号允许不一致，但数

量一致”，那么待核销的应收单和销售出库单的可以不是关联同一张核心单据生成，但是物料必须一致和数量必须相同。

核心单据号一致和数量都允许不一致：选择核销标准“核心单据号一致和数量都允许

不一致”，那么待核销的应收单和销售出库单的可以不是关联同一张核心单据生成，同时数量也可以不相同，但物料必须一致。

单向核销，即自己跟自己核销：单向核销，即自己跟自己核销。

〖操作演示〗：在“销售手工核销”界面，选择目标核销单据。再根据实际业务要求选择核销标准。最后点击工具栏上的【

】进行核销处理。（略）

】，可以联查调出应收单或销售出库单。

注意：如果选择的待核销的单据，不符合核销标准的要求。核销时，系统给出相

应的提示。如下图所示：

金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 33 页 共 93 页

金蝶EAS快速入门-集团存货核算管理系统

2.2.1.2.4 反核销处理

销售反核销适用于：纠错，或者想手工核销，以选择别的核销标准来确认成本。 反核销条件：核销期间大于等于本期。

与采购反核销条件的区别：不需判断计价方法是否是实时移动平均法，不需判断有无生成成本调整单和成本调整单是否已记账，不需判断核销记录是否生成凭证（销售核销记录未提供生成凭证的功能）。

反核销结果：删除选中的核销记录、反写单据上的核销字段。 与采购反核销结果的区别：不需删除生成调整单，因为无成本调整单。

温馨提醒：销售反核销的操作和采购反核销的处理类似，请参考本书2.2.1.1.4

采购反核销的操作。

2.2.1.3 费用分摊处理 2.2.1.3.1概述

存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用，其中采购过程中发生的运输费、装卸费、保险费等就属于费用，根据企业会计准则规定，采购费用不在区分工商企业不同处理，而是统一计入存货成本。费用的分摊就是将应计入成本的费用按一定的分摊标准（如数量加权百分比、金额加权百分比、手工指定分摊金额等），分配到入库物料上，以作为物料实际入库成本的一部分。

金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 34 页 共 93 页

金蝶EAS快速入门-集团存货核算管理系统

费用分摊只涉及到采购结算中，EAS系统中费用是通过应付单（采购费用发票）来反映的。费用分摊后，系统生成“成本调整单”以达到调整存货入库的实际成本，而并不会将费用金额直接并入采购入库单的“实际成本”中。

费用分摊的一个基本前提是，采购入库单和应付单（采购费用发票）必须基于同一财务组织实体，在分摊时判断，否则给出提示，例“存在入库单和费用发票不是同一财务组织的记录，不允许分摊，请重新选择单据”。

分摊的标准：手工录入、实际成本、数量、基本数量及自定义的数量或金额字段。默认为手工指定，可以保存上次分摊的标准。

分摊的实质是，将选中的参与本次分摊的费用发票分录本次分摊金额（本位币）合计，按分摊标准分摊到选中参与分摊的采购入库分录上的本次分摊金额（本位币）字段中。分摊过程中需要完成如下内容：

①、按分摊标准计算每行入库分录应分摊的费用，并填到入库单分录中的本次分摊金额（本位币）中（注：分摊标准为手工指定时不计算，无第一条）。

②、平衡检查，按分摊平衡公式（分摊平衡公式：参与分摊的费用发票本次分摊金额（本位币）合计＝参与分摊的采购入库单本次分摊金额（本位币）合计）检查是否平衡，不平衡时，中断分摊并给出提示。

③、按分摊到入库单分录中的本次分摊金额（本位币）生成入库成本调整单。 ④、将分摊到入库单分录中的本次分摊金额（本位币）累计到“应计费用”列，并反填

到入库单据上。

⑤、按费用分录中的本次分摊金额（本位币）扣减未分摊的金额（本位币）。

⑥、按分摊结果生成分摊记录清单，并清除分摊界面中参与本次分摊的入库单分录及本

次分摊金额（本位币）为0的发票分录。费用分摊生成的成本调整单也会写入分摊清单。

2.2.1.3.2 费用分摊处理案例

举例：广州通讯公司，从国外进口生产所需的原材料“铜”和半成品“机顶盒”。

其中，铜10000克，材料成本25000元；机顶盒40台，材料成本8000元。该批材料的进口关税为500，关税税率为10%；从港口到仓库的运费为53.5，可以抵扣进项税税率为7%。材料现在已经入库，核算该批进口材料的采购成本。将采购费用分摊到入库成本中。有关参与本次分摊的费用和参与本次分摊的入库单的数据描述，如下表所示：

金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 35 页 共 93 页

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库金蝶EAS快速入门-集团存货核算系统1(7)在线全文阅读。