金蝶EAS快速入门-集团存货核算系统1(5)

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同时在采购核销记录查询中可以查询到核销记录。如下图所示：

②、不反填成本：如果不满足反填成本的条件，则必须根据平衡公式生成入库成本调 整单，以确认库存的成本。

举例：广州通讯公司，2008-07-20向华顺电子公司采购LED发光器500个，仓库

人员收到LED发光器后编制采购入库单手工录入“单位实际成本”为2。25日华顺电子公司收到增殖税发票，发票上的不含税单价2.2。应付会计关联采购入库单生成应付单（采购发票），由于供应商开具的采购发票上的单价为2.2，在应付单上将单价修改为2.2。应付单审核后，系统将采购入库单和应付单自动核销。

注：物料——LED发光器，计价方法为“实时移动加权平均法”。

〖操作演示〗：编制采购入库单，单位实际成本手工确认为2。将采购入库单审核。操作步骤（略）请参照《金蝶EAS快速入门——集团库存业务管理系统》。如下图所示：

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〖操作演示〗：应付单关联采购入库单生成，将单价修改为2.2。将应付单审核。操作步骤（略）请参照《金蝶EAS快速入门——集团应收应付管理系统》。如下图所示：

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应付单审核后，系统自动将采购入库单和应付单做采购核销处理。该案例中物料的计 价方法为“实时移动加权平均法”不符合自动核销反填成本的条件，所以应付单上的单价不反写采购关联的采购入库单的“实际单位成本”字段。而是根据平衡公式生成入库成本调整单，以确认库存的成本。在采购核销查询中可以过滤到核销记录。如下图所示：

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③、在某些特定的环境下也需要做“核算单据号一致，但数量允许不一致”的核销（完全核销），此时通过采购入库单与应付单分录上的“完全核销”勾选项来实现。

举例：广州通讯公司，2008-07-30向华顺电子公司采购SMT模具钢网30块，仓库

人员收到钢网后编制采购入库单手工录入“单位实际成本”为20，当日华顺电子公司开具增殖税发票，发票上的不含税单价20，但是数量31块。应付会计关联采购入库单生成应付单（采购发票），单价为20数量为31。

注：供应商发货时数量为31块，由于运输途中的合理损耗，有1块已损坏不能使用。根据会计准则的相关规定合理损耗部分的金额要计入入库实际成本，所以广州通讯公司将数量为30采购入库单和数量为31的应付单要完全核销。

〖操作演示〗：编制采购入库单，单位实际成本手工确认为20，数量为30块。将采购入库单审核。操作步骤（略）请参照《金蝶EAS快速入门——集团库存业务管理系统》。如下图所示：

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〖操作演示〗：应付单关联采购入库单生成，将数量修改为31。将应付单审核。操作步骤（略）请参照《金蝶EAS快速入门——集团应收应付管理系统》。如下图所示：

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