(安徽培训)红字增值税专用发票管理系统操作员操作手册简本(5)

4、在“开具红字发票通知单”界面内操作

操作：

（1）选择“手工输入”状态。 （2）开具方：选择“购方开具”。

（3）发票类别：根据纳税人申请开具通知单的原蓝字发票实际情况，选择“增值税专用发票”或“废旧物资专用发票”。

（4）根据《申请单》内容选择“需要作进项税额转出”或“不需要作进项税额转出”。

（5）点击“下一步”按钮。

5、进入“开具红字增值税专用发票通知单”界面

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操作：

（1）手工录入“销售方名称”、“货物（劳务）名称”、“数量”、“单价”栏；选择“税率”栏。

说明：由于销货方不属于本省，本省防伪税控系统中无该纳税人信息，因此需要手工录入购货方名称。

（2）手工录入“开具红字专用发票理由”栏。 （3）点击“保存并发送”按钮。

（4）点击“是否确定提交”提示框中的“确定”按钮。 6、系统自动进入“维护红字发票通知单”界面

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注意：

①此时，该通知单状态为“已发送”。其原因是：由于需要外省销货方税务机关操作“同步总局数据”的操作后，系统才能自动完成“三、购货方税务机关开具本省内《通知单》”中所述的对销货方税务机关报税子系统中蓝字发票的验证过程。系统设定的自动同步时间为每半天一次；此外，系统还提供了适时同步的功能，由操作人员手工完成（建议每半小时同步一次，全省任一操作人员做过同步，全省数据均已同步）。

②待系统自动同步或对方税务机关操作人员手工同步后，就能进入下一步骤了。一般情况下，建议半小时后进入下一步骤的操作。

7、同步总局数据

操作：

（1）点击界面下方的“同步总局数据”按钮；

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（2）搜索该通知单记录，观察其“状态”栏所显示的状态。

① “状态”栏：为“已接收”则可进入下一步骤；为“已退回”状态，则不能够开具通知单，根据实际情况操作“撤销”或“修改”按钮。

②“范围”栏：省外。

8、打印通知单

操作：

（1）对“状态”栏为“已接收”的通知单记录，点击“操作”栏中的“打印”按钮，打印通知单一式三份。

（2）交部门负责人手工签署“负责人”栏，盖章，交纳税人两份，一份税务机关留存。 9、通知单的核销

（同三、略）

五、异常状态《通知单》的审核检查

税务机关审核检查岗需要对“核销未通过、待处理”和“已核销、查证未通过、待处理”这两个状态的通知单进行审核检查。这两种状态的通知单主要是存在两方面问题：

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一是，红字发票已报税，但购方在90天认证期内对原蓝字发票进行了认证，二是，红字发票报税时，红字发票与对应通知单的发票类别、金额、税额等信息比对不一致。

操作：

（1）通过“系统维护/未通过通知单处理”菜单项进入此流程； （2）通过界面所提供的筛选条件选择所需要的记录，特别是“状态和类别”栏。

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