产企业进料加工手册核销操作指南参考 - 图文(4)

? 税务局实际分配率：据实填写

? 企业确认意见：据实填写，相符（XF），核销完成；不符(BF)：需在另外界面录入申报进、出口关单调整表方可完成“完整的进料加工手（账）册实际分配率申报”详见下图 ? 企业进口报关单份数：据实填写 ? 企业进口总值：据实填写 ? 企业出口报关单份数：据实填写 ? 企业出口总值：据实填写 ? 企业实际分配率：据实填写 ? 备注：据实填写

注意事项：如果税务机关反馈数据跟出口企业实际数据不符，出口企业在报送《生产企业进料加工实际分配率反馈表》的同时，根据上述税务机关反馈的海关联网数据，对数据缺失或与纸质报关单不一致的，企业应及时向报关海关申请查询，并根据该手账册实际发生的进出口情况将缺失或不一致的数据填写《进口报关单调整表》和《出口报关单调整表》，调整表录入流程如下：

1、进口报关单调整表 1) 业务介绍

企业根据税务机关反馈的明细信息，核对后对于海关信息不符或缺失的部分填写《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》（附件6-1，附件6-2），报送至主管税务机关，同时附送电子数据、相关报关单原件、向报关海关查询情况的书面说明。操作流程如下：

步骤1，?单证证明采集 ? 进料加工贸易管理 ? 已核销手（账）册海关数据调整录入 ? 进口报关单

? 在“已核销手（账）册海关数据调整录入”页面中，点击“新增”按钮，此时该页面为激活状态，便可对表单进行录入；

2) 录入说明

? 所属期：6位数字，即：4位年份+2位月份：如201210； ? 批次：2位数字；不得为“00”，如“01”；

? 申报序号：6位流水号，如：000001，同一申报年月及批次中，该值唯一；? 退税机关代码：企业所属退税机关代码 ? 海关进料加工手（册）：据实填写 ? 进口报关单：据实填写

? 贸易方式代码：据实填写，这里应填写进料加工贸易 ? 贸易方式名称：自动带出，这里应该是进料加工贸易 ? 代理进口证明号：据实填写

? 商品代码：按照进口报关单上注明商品据实填写 ? 商贸名称：按照进口报关单上注明商品据实填写 ? 计量单位：按照进口报关单上注明计量单位据实填写

? 计量单位代码：按照进口报关单上注明计量单位据实填写 ? 数量：按照进口报关单上注明数量据实填写 ? 报关海关代码：据实填写 ? 报关海关名称：据实填写

? 到岸价（美元）：按照报关单上注明计量单位据实填写 ? 到岸价（人民币）：据实填写 ? 海关实征税额：据实填写 ? 备注：据实填写

2、出口报关单调整表 1) 业务介绍

企业根据税务机关反馈的明细信息，核对后对于海关信息不符或缺失的部分填写《已核销手（账）册海关数据

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