产企业进料加工手册核销操作指南参考 - 图文(2)

3) 录入说明

? 所属期：6位数字，即：4位年份+2位月份：如201210； ? 批次：2位数字；不得为“00”，如“01”；

? 申报序号：6位流水号，如：000001，同一申报年月及批次中，该值唯一； ? 退税机关代码：企业所属的退税机关代码 ? 纳税人识别号：企业的纳税人识别号 ? 进料加工手（账）册号：按实际填写

? 非免抵退不退税贸易：指生产的产品未直接出口或出口的贸易方式为不退税贸易方式的产品【出口贸易方式：“0642”由特定企业以加工贸易进口原油加工成品油不返销出境而是供应国内市场；“0744”经营企业进料加工产品转给享受减免税优惠的企业；“0400”加工贸易企业进料加工生产的成品（含半成品、残次品）因故不再出口，主动放弃交由海关处理；“0444”由海关按成品征税的保税区内加工企业进料加工成品转内销】销售额。 ? 非免抵退结转其他手册：指生产的产品未直接出口而是在海关保税监管下，转至其他手（账）册的产品（出口贸易方式为:“0654”进料深加工结转货物）销售。

? 非免抵退取消出口退税：指生产属于取消出口退（免）税的产品销售额。

? 其他非免抵退：指生产的产品发生损失等没有出口或虽已出口但未经过主管税务机关审核通过，或属于出口免税的产品销售额。

? 非免抵退合计：非免抵退合计=非免抵退不退税贸易+非免抵退结转其他手册+其他非免抵退 ? 手册核销时间：仅适用于纸质手册，据实填写。 ? 账册开始时间：仅适用于电子E账册，据实填写。 ? 账册结束时间：仅适用于电子E账册，据实填写。 ? 上上年度分配率：不填写 ? 上上年度免抵退销售额：不填写

? 上年度分配率：按手册的计划分配率逐行填写，该手册项下有几个计划分配率就填几行。 ? 上年度免抵退销售额：与上年度分配率对应的该手册项下免抵退销售额。 ? 备注：据实填写 注意事项：

1. 企业本次核销的手(账)册应在海关上年度核销的手(账)册中。 2. 企业应将上年度海关核销的手(账)册全部申请核销。 3. 企业应该在4月20日前进行核销。

4. 本次申报的同一个电子账册多条不同计划分配率数据的核销日期要一致。 5. 手（账）册下某一个计划分配率的免抵退销售额应该和系统中的一致。 6. 手（账）册下的免抵退销售总额应该和系统中的一致。

②核销申报数据报送：

申报录入完成后，生成电子数据，在规定期限内向主管税务机关退税部门进行申报，同时将相关纸质资料报送至主管税务机关退税部门办理手册核销手续。（手账册的核销申报数据及相关纸质资料直接由各区（分）局具体经办岗位人员负责办理，两市两区由税政科负责办理） 同时报送的纸质资料：

1、《生产企业进料加工手册核销申请表》（出口退（免）税申报系统中打印并加盖公章）

2、加工贸易结案通知书复印件

3、核销申请界面录入的“非免抵退合计”和“非免抵退取消出口退税”各字段对应金额的纸质凭证复印件 4、税务部门要求提供的其它资料

主管税务机关退税部门审核完毕后，通过“网上办税服务厅”自动反馈《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》和海关联网信息，由企业进行接收核对。

第二步：进料加工手（账）册实际分配率申报录入 1) 业务介绍

企业在“网上办税服务厅”接收到税务机关下发的《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》和海关联网信息后，必须结合企业进、出口报关单数据以及财务资料，逐本认真核对。核对相符的，企业应对该手账册进行确认上报；核对不符的，企业应在《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》上填写企业的实际进出口情况和实际分配率，进料加工手（账）册实际分配率申报录入内容应完整准确，手册反馈本数应与税务机关提供的保持一致。

2) 操作流程（包括读入进出口报关单反馈信息、系统录入、数据报送三部分） ①读入进出口报关单反馈信息

1、 通过“网上办税服务厅”读入反馈信息“DZZSSBFK_320208_**_20131216154315.ZIP”到桌面，据反馈 ? 读入反馈数据 ? 单证证明反馈?正式申报

2、 导出读入的进出口报关单份数，金额等信息并核对（打印中可导出数据），如图：

步骤：?数

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库产企业进料加工手册核销操作指南参考 - 图文(2)在线全文阅读。