2016一建工程经济章节重点总结(3)

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于财务分析的核心指标，55、资金成本：①资金筹集费②资金67、存货决策公式：Q*=2KD

K占用费

公式：资金成本率=资金占用费/净筹资额；净筹资额=筹资例题：某施工企业生产所需A种材料，年度采购总量为1000吨，总额-筹资费

56、短期筹资的特点：1速度快2弹性好3成本低4风险高。 材料单价为5000元/吨，一次订货成本2000元，每吨材料的年57、短期筹资的方式：1、商业信用（企业间的借贷关系，包括：平均储存成本为100元。则A材料的经济采购批量为？

应付账款是商业信用的直接产物、应付票据、预收账款）、2、短期借款 答：Q*=2?2000?1000=200吨

10058、商业信用筹资的特点：优点：容易获得；持续性信用，不

68、存货管理的ABC分析法分类的标准：（金额标准、品种数量

负担成本、缺点：期限短，违约成本高。

标准）A类重点管理，B类一般控制，C类总额灵活掌握

59、短期借款（包括周转借款、临时借款、结算借款）的信用

工程经济第三篇工程估价

条件：信贷限额（最高额）；周转信贷协议；补偿性余额（一定

1、建设工程项目总投资：是指建设单位在建设过程中所花费的比例的最低存款）；借款抵押（应收账款、应收票据、存货等）；全部费用。

偿还条件；其他承诺。（利息支付方法：收现款、贴现法、加息

1-1、建设投资：设备及工器具购臵费用、建筑安装工程费用、

法）

工程建设其他费用，预备费（涨价预备费和基本预备费）、建设

60、长期筹资：分为长期负债投资和长期股权筹资。

期利息组成。

60-1、长期负债筹资分为：长期借款、长期债卷筹资、融资租

1-2、流动资金是指生产性建设项目为保证生产经营的正常进赁、可转换债券

行，所需要的启动资金。1-3、铺底流动资金通常取流动资金总

61、现金管理的原因：满足交易性需要、预防性需要和投机性

量的30%。

需要。

1-4、生产性建设工程总投资：建设投资和铺底流动资金两部分；

62、现金管理目标：在现金的流动性与盈利能力之间做出选择。 非生产性建设工程只包括建设投资。

63、现金持有三个成本：①机会成本；②管理成本（固定成本）；1-5、静态投资部分：设备工器具购臵费、建筑安装工程费、工③短缺成本.

程建设其他费用、基本预备费。

64、最佳现金持有量：追求上述三项成本之和最小。

1-6、动态投资部分：包括涨价预备费、建设期利息。

65、信用政策：信用期间、信用标准（5C系统品质、能力、资

2、设备购臵费＝设备原价（抵岸价）＋设备运杂费（运费、装本、条件、抵押）、现金折扣政策

卸费、采购保管费、采购部门手续费、包装费） 66、存货的有关成本：取得成本（订货成本、购臵成本）、存储

3、进口设备的交货方式：内陆交货类、目的地交货类、装运港成本、缺货成本

交货类等三种交货方式中，最常见的是装运港交货类。

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2、进口设备的抵岸价格=货价+国外运费+国外运输保险费+银15、预备费的组成：基本预备费（不可预见支出和需要预留的，行手续费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手主要用于设计变更及施工中可能增加工程量的费用。公式：基续费（9项之和） 本预备费＝（设备及工器具购臵费+建筑安装工程费+工程建设3、货价=离岸价（FOB）*人民币外汇 其他费）×基本预备费率 涨价预备费（价格的变化引起的投资4、到岸价（CIF）=货价+国外运费+国外运输保险费 增加，并需要事先预留的费用）公式：涨价预备费＝（设备及5、国外运输保险费=（离岸价+国外运费）+国外运输保险率 工器具购臵费+建筑安装工程费）×涨价预备费率 基本预备费6、国外运费=离岸价*运费率 和涨价预备费的计算基数的不同。 7、银行财务费=离岸价×汇率×财务费率 例题：某建设工程项目在建设初期的建筑安装工程费、设备及8、外贸手续费=到岸价×汇率×手续费率 9、关税=到岸价×汇率×关税率 工器具购臵费为45000万元。按本项目实施进度计划、项目建10、增值税=（到岸价×汇率+关税+消费税）×增值税率

11、消费税=（到岸价×汇率+关税/1-消费税率）×消费税率 设期为3年，投资分年使用比率为：第一年25%，第二年55%、12、海关监管手续费=到岸价×汇率×监管手续费率。

第三年20%，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%。建

13、设备运杂费=设备原价×设备运杂费率。 14、工程建设其他费用：土地使用费、与项目建设有关的其它设期贷款利息为1395万元，建设工程项目其他费用为3860万费、与未来企业生产经营有关的其他费用

14-1、土地使用费：农用土地征用费、取得国有土地使用费 元，基本预备费率为10%。试估算该项目的建设投资？ 14-2、与项目建设有关的其它费用：1、（建设单位管理费、工

（1）先计算项目的涨价预备费 程监理费、工程质量监督费）2可行性研究费3研究试验费4答：

勘察设计费5环境影响评价费6劳动卫生安全评价费7场地准

第一年：45000×25%×［（1+0.05）1-1］=562.5

备及临时设施费（注意：建设单位临时设施）8引进技术和进

口设备其他费9工程保险费10特殊设备安全监督检查费11市第二年：45000×55%×［（1+0.05）2-1］=2536.88 政公用设施建设及绿化补偿费

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第三年：45000×20%×［（1+0.05）-1］=1418.63 14-3、与未来企业生产经营有关的其他费用：1.联合试运转费：进行整个生产线或装臵的负荷联合试运转或局部联动试车所发该项目的涨价预备费为：562.5+2536.88+1418.63=4518.01万

生的费用净支出（试运转支出大于试运转收入的差额部分）。2.

生产准备费包括：生产职工培训费、生产单位提前进厂施工等元 人员工资、3、办公和生产家具购臵费

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润、税金组成，直接费由直接工程费和措施费组成，间接费由规费企业管理费组成.

建设投资= 静态投资（建筑安装工程费+设备工器具购臵费+项18、“08规范”的规定建筑安装工程费：分部分项工程费、措

施项目费、其他项目费、规费和税金。

目其他费）+建设期贷款利息+涨价预备费+基本预备费 19、“206号文”和“08规范”的费用组成无实质性区别。区别在于：前者着重描述费用组成；后者侧重于满足具体 “组价”、 =（45000+3860）+1395+4518.01+【（45000+3860）+10%】 “应用”（索赔）的要求与思路。两者仅在计算的角度上存在差 = 59659.01万元 异。 16、建设期利息的计算：各年利息=（年初本息累计+本年借款20、直接工程费的组成：构成工程实体，人工费、材料费、施/2）×年利率。 工机械使用费。

例题：某新建项目，建设期3年，共向银行贷款1300万元，贷20-1、人工费：是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。

款时间为：第一年300万元、第二年600万元、第三年400万20-2、材料费：构成工程实体的原材料（材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费、检验试验费

元，年利率为6%，计算建设期利息？ 20-2-1、检验试验费：对构件进行一般鉴定、检查所发生的费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合答：先计算各年利息

格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验及其他特殊要求

第一年应计利息=300÷2×6%=9万元（第一年没有借款本息累检验试验的费用。

20-3、施工机械使用费的组成内容：折旧费；大修理费；经常

计） 修理费；安拆费及场外运费；机上司机工资；燃料动力费；养

路费及车船使用税。

第二年应计利息=（300+9+600÷2）×6%=36.54万元

20-4、措施费的组成：为非工程实体项目的费用。包括：环境（三个都以直接工程费为计第三年应计利息=（300+9+600+36.54+400÷2）×6%=68.73万保护费、文明施工费、安全施工费、算基础）临时设施费、夜间施工费、二次搬运费、大型机械设元 备进出场及安拆费 、模板及支架费、脚手架费、已完工程及设备保护费、、施工排水、降水费 建设期利息总和=9+36.54+68.73=114.27万元 20-5、间接费的组成：规费：1.工程排污费2.工程定额测定费17、[2003]206号文建筑安装工程费用：直接费、间接费、利3.养老保险费、失业保险费、医疗保险费。4.住房公积金5.意（2）计算该项目的建设投资

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外伤害保险 利润率 20-6、规费计算基数：直接（工程）费；人工费+机械费；人工费。 （6） 合计 （3）+（4）+（5） 20-7、企业管理费包括：管理人员工资；办公费；差旅交通费；固定资产使用费；工具用具使用费；劳动保险费；工会经费；（7） 含税造价 （6）×（1+相应税城市3.41%县镇3.35%农财产保险费；财务费；税金 率） 村3.22% 20-8、利润计算基数可采用：以直接费和间接费合计为计算基数；以人工费和机械费合计为计算基数；以人工费为计算基数。 公式：含税造价=直接费*(1+间接费率)*(1+利率)*(1+税率) 税金：营业税（营业税＝营业额×3%）、城市维护建设税（城市21-2、综合单价法计价程序1.当C＞C0采用以人工费、材料费、维护建设税＝应纳营业税额×适用税率）教育费附加（教育费机械费合计（直接工程费）为基数2.当C＜C0时，可采用以人工费和机械费合计为基数， 3.该分项的直接工程费仅为人工附加＝应纳营业税额×3%）。 21、建筑安装工程费用计算方法分为工料单价法和综合单价费，无材料费和机械费时，采用以人工费为基数，计算间接费和利润。 法。 21-1、工料单价法：以直接费为计算基础、以人工费和机械费22、建设工程定额分类： 22-1、按生产要素消耗的内容：人工定额，材料消耗定额，机为计算基础、以人工费为计算基础 械台班使用定额 工料单价法计价程序——以直接费为计算基础 22-2、按编制程序和用途：施工定额，预算定额，概算定额，概算指标，投资估算指标 序号 费用项目 计算方法 备注 22-2-1、施工定额：工序为对象编制，企业定额性质，是建设（1） 直接工程费 按预算表 给出 工程定额中基础性定额。是投标报价、施工组织、成本管理、经济核算的重要依据。 （2） 措施费 按规定标准计算 给出或百分比 22-2-2、预算定额：分部分项工程为对象编制，以施工定额为基础编制的，预算定额是施工图预算的主要依据，预算定额是（3） 直接费（小计） （1）+（2） 社会性的。 （4） 间接费 （3）×相应费率 给出费率 22-2-3、概算定额：以扩大的分部分项工程为对象，以预算定额为基础编制的。 （5） 利润 （3）+（4）×相应给出利润率 22-2-4、概算指标：以整个建筑物和构筑物为对象编制。以概算定额为基础编制的 14

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22-2-5、投资估算指标：以独立的单项工程或完整的工程项目附录。 为对象编制 32、设计概算：设计文件的重要组成部分，经批准的总概算为22-3、按编制单位和适用范围：国家定额，行业定额，地区定最高限额，一般要控制在立项批准的投资额以内，批准后不得额，企业定额 改动，如超过，需修改设计或原批准部门重新立项审批， 22-4、按投资的费用性质：建筑工程定额，设备安装工程定额，32、设计概算分为三级概算：即单位工程概算、单项工程综合建筑安装工程费用定额，工具、器具定额，工程建设其他费用概算、建设工程总概算。32-1、单位工程概算（以初步设计或定额。 扩大初步设计图纸等资料编制的）：分为建筑工程概算、设备及23、人工定额：反映正常施工条件下的劳动效率（准备与结束、安装单位工程概算两大类。

基本工作、辅助工作时间、休息时间、不可避免中断时间）不32-2、单项工程综合概算（注意：其中的工程建设其他费用不包括不正常（多余和偶然工作时间、停工时间、违反劳动纪律编总概算时列入。） 损失时间） 32-3、建设工程项目总概算（全部汇总）

24、人工定额的形式：时间定额、产量定额（时间定额与产量33、设计概算的作用：1控制投资的依据2编制建设计划的依定额互为倒数） 据3进行贷款的依据4签订合同的依据5考核和控制设计方案25、人工定额的制订方法：技术测定法；统计分析法；比较类经济合理的依据6考核和评价投资效果的依据 推法；经验估计法。 34、单位工程概算的编制方法：概算定额法（扩大单价法）、概26、材料消耗定额分为：主材、辅材、周转、零星（直接使用算指标法、类似工程预算法 的材料净用量；不可避免的废料和损耗。）（1.理论计算法2.测34-1、概算定额法：又叫扩大单价法，要求初步设计达到一定定法3.图纸计算法4.经验法） 的深度，建筑结构比较明确，比较准确

27、施工定额编制原则：遵循平均先进的原则、定额的形式简34-2、概算指标法：初步设计深度不够，不能准确计算工程量。明适用的原则 精度不高。

28、预算定额：包括定额总说明、分部工程说明、各分项工程34-3、类似工程预算法：有已完类似工程可以参考，且没有概说明 算指标

29、单位估价表的表现形式：工料单价-单位估价表、综合单价35、设备及安装工程概算的编制方法：预算单价法、扩大单价-单位估价表 法、概算指标法 30、概算定额：（文字说明、定额项目表、附录）要求编制深度35-1、预算单价法：利用预算定额，适用初步设计有详细设备符合设计要求、要与基础定额的水平一致。 清单。精度高。

31、概算指标是以每100m2建筑面积、每1000m3建筑体积或每35-2、扩大单价法：利用概算定额，适用设备清单不完备，仅座构筑物为计量单位。概算指标的内容：文字说明；指标列表；有设备重量等。精度一般。35-3、概算指标法：无法采用扩大

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