财务管理信息系统分析(4)

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2.4筹资分析

筹资的方式有借款筹资和租赁筹资这两种方式，但本企业选用的是借款筹资的决策，从而解决企业的一些资金的运转。公司在进行长期贷款之前，需要对贷款金额、贷款利率、贷款期限及偿还期限等因素进行多种测算，从中选择一种比较合理的贷款方案，那么我们就看一下图2-5借款投资表。 借款筹资表 借款金额 借款年利率 借款年限 每年还款期数 总还款期数 2500000 28 28% 8 1 8 每期偿还金额 ￥812,798 2 33% 还款额 812798 812798 812798 812798 812798 812798 812798 812798 6502388 偿还本金 112798 144382 184809 236555 302791 387572 496093 634999 2500000 直线法 年限总和法 偿还利息 700000 668416 627989 576243 510007 425226 316706 177800 折旧 避税 现金净流量 398465 431804 468062 508055 552829 603724 662452 731208 现值 335521 306159 279443 255405 234013 215188 198821 184790 折旧法 所得税率 年 1 2 3 4 5 6 7 8 合计 555556 414333 486111 380994 416667 344737 347222 304744 277778 259969 208333 209075 138889 150346 69444 81591 4002388 2500000 2145788 4356600 2009341

图2-4 借款筹资表

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2.5财务利润规划预测

单位材料消耗量 单位工时 单位毛利 应生产值 毛利 每月原料配额 每月人工工时 实际原料用量 实际生产时间 总收益 两种商品利润最大化的生产规划 甲产品 乙产品 4.50 5.00 3000.00 223.08 669230.77 1200.00 800.00 1650.00 2223.08 1592307.69 3.50 6.00 5000.00 184.62 923076.92

图2-5 利润规划表

经规划不难看出A产品每月应该生产的数值是223.08时B产品产值应该是184.62时公司的效益最高，实际原料用的最省，人工分配的合理，生产时间最恰当，收益最大。公司的财务利润最高。 2.6 公司财务意见

公司财务意见(Financial appraisal)是指企业的财务评价正是从分析企业的财务风险入手，评价企业面临的资金风险、经营风险、市场风险、投资风险等因素，从而对企业风险进行信号监测、评价，根据其形成原因及过程，制定相应切实可行的长短风险控制策略，降低甚至解除风险，使企业健康永恒发展。财务评价是从企业角度出发，使用的是市场价格，根据国家现行财税制度和现行价格体系，分析计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表,计算财务评价指标,考察项目的盈利能力，清偿能力和外汇平衡等财务状况，借以判别项目的财务可行性。

对于该企业应持续关注现金流，现金是企业的血液，现金流出问题，公司则极容易出问题。另一个是关注存货的管理，存货管理不当，会造成存货挤占大量资金。

其次，还有公司的应收款管理。再次应该注意流动负债不可过多，以免给企业造成资金的困扰，本公司更适合稳定发展型的。

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第3章实验总结

本实验是对源美公司的财务信息进行分析、评价、预测、投资、筹资等管理，在实验中需要运用到流动比率的公式、速动比率的公式、存货周转率、周转天数的计算，资产负债率、产权比率、有形净值债务率等方面，而这次只是从人力资源管理这方面来分析财务信息的。

强大的人力资源管理系统能够使得管理者快速高效地完成企业日常事务中的人事工作，降低了人力资源管理成本，使管理者能集中精力在企业战略目标；另一方面，通过软件及时收集与整理分析大量的人力资源管理数据，为企业战略决策的生成与实施控制提供强有力的支持，以提高组织目标实现的可能性。人力资源管理系统的总目标是：在计算机网络，数据库和先进的开发平台上，利用现有的软件，配置一定的硬件，开发一个具有开放体系结构的、易扩充的、易维护的、具有良好人机交互界面的人力资源管理系统，实现洛克公司的人力资源管理自动化的计算机系统，为企业的决策层提供准确、精细、迅速的人事变动信息。

通过这次实验，使我对财务管理信息化这门学科的知识有了进一步的了解，这是一次全面综合的规划。从而完成了这次课程设计，在实验过程中虽然遇到了很多问题，但是通过从图书馆里借来的资料和从网上查找的资料都把问题一一地解决了。这次课程设计主要是让我们加深对财务管理信息化写作基本知识的理解，掌握并运用财务管理信息化写作来设计课程。这与我们平时学的知识息息相关，也有利于我们很好地把学会的知识应用到实践中去。

这次课程设计使我得到了充分的锻炼，真是受益匪浅。从中也认识到了团队的重要性。虽然也遇到过很多困难，但通过我们这个小团队的努力以及老师的帮助，都把困难一一克服了。通过这学期的学习，使我又掌握了不少的新知识，使我对软件工程这门课更加感兴趣，感谢老师及同学对我的帮助，我会更加努力的学习，来使自己的知识更加的丰富。

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参考文献

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[11] 张应辉 《财务管理信息化》 北京航空航天大学出版社 2008.1 [12] 吴洁明 《数据库信息系统》 清华大学出版社 2007.11 [13] 候清富 《财务信息规划》 人民邮电出版社 2005.1

[14] 罗先文，黄煜，徐军 等编著 《会计基础》 重庆大学出版社 2005.3

[15] 文斌，刘长青，田原 编著 《财务信息管理教程》北方交通大学出版社 2005.8

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