0926-7附件2、2012预算报表编报说明(4)

期末余额填列。

11.商誉：反映企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，减去相应减值准备后的净额填列。

12.其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。

13.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。

14.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。

15.库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额，根据“库存股”科目的预计期末余额填列。

16.专项储备：根据“专项储备”科目的预计期末贷方余额填列。 表内公式：

10行≥（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行≥（47+48）行；49行≥50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；75行=（68+69-70+71+72+73+74）行；77行=（75+76）行；78行=（66+77）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，76=0（合理性）；39行=78行。

表间公式：

41行上年数=国资企预06表4行上年数；41行本年预算数=国资企预06表4行年末预算数；58行上年数=国资企预06表12行上年数；58行本年预算数=国资企预06表12行年末预算数；59行上年数=国资企预06表15行上年数；59行本年预算数=国资企预06表15行年末预算数。

十六、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）

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（一）编制方法。

1.本表反映企业预算年度各类对外捐赠支出情况，企业应逐笔填列预计发生的捐赠支出。

2.本表由企业负责对外捐赠管理的部门根据企业对外捐赠的预计支出情况填列，财务部门负责审核。

（二）表内有关指标解释。

1.“捐赠性质”栏按以下项目选择填列：1.向受灾地区捐赠；2.向定点扶贫地区捐赠（扶贫）；3.援助新疆地区（援疆）；4.援助西藏地区（援藏）；5.其他定点援助地区；6.向残疾人事业捐赠（助残）；7.向教育事业捐赠（助学）；8.向医疗卫生事业捐赠；9.文化体育事业捐赠；10.向环境保护事业捐赠；11.向节能减排事业捐赠；12.向社会公共设施建设捐赠；13.其他公益救济和公共福利事业捐赠；14.其他捐赠。其中：向社会公共设施建设捐赠、其他公益救济和公共福利事业捐赠、其他捐赠应在备注栏注明具体项目。

2.“是否为经常性项目”反映是否为每年都发生的对外捐赠支出项目，按以下项目选择填列：1.是；2.否。

表内公式：

5栏合计行=各浮动行之和。

十七、2012年度主要指标预报表（国资企预补01表）

（一）本表反映企业2012年度主要指标的预计情况，由企业根据2011年财务快报及2012年业务发展等预计情况编制，并于2011年11月15日前上报国资委。

（二）表内“2011年预计完成数”有关指标根据企业2011年度财务快报相关指标及预计情况填列。

（三）表内“2012年初步预算数”有关指标根据企业2011年度财务快报相关指标并结合企业2012年业务发展等情况预计填列。

（四）表内“增减率”有关指标依据表内“2011年预计完成数”和“2012年初步预算数”由计算机自动生成。

（五）编制合并报表的，以合并口径填列。 表内公式：

1行≥（2+3）行；4行≥（5+6+7+8+9+10+11）行；14行=（1-4+12+13）行；

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17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；22行≥23行。

十八、2012年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）

（一）本表反映企业2012年度预算主要指标的调整情况。当企业面临的市场、政策等发生较大变动或因不可抗力的发生对企业造成重大影响时，可根据实际生产经营情况及未来市场、政策的变化或不可抗力的预计影响等调整预算，并根据调整情况填列本表。

（二）表内“本年预算上报数”有关指标根据企业已经上报的2012年度预算报表相关指标填列。

（三）表内“调整后本年预算数”有关指标反映预算调整结果情况，按预算调整后相关指标填列。

（四）表内“调整数”、“调整比例”由计算机自动生成。 （五）编制合并报表的，以合并口径填列。 表内公式：

1行≥（2+3）行；4行≥（5+6+7+8+9+10+11）行；14行=（1-4+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；25行≥26行；28行≥29行。

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